Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог — 2020: когда платить и как получить скидку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Как определить размер налога?
Чтобы понять, какой налог платить, нужно перемножить налоговую базу и ставку, период владения автомобилем и долю ТС, которой владеет налогоплательщик.
За налоговую базу принимают мощность двигателя ТС в л.с.
Налоговую ставку каждый регион РФ определяет самостоятельно. Если в регионе ставка не определена, используются ставки налогообложения из НК РФ, приведенные в таблице.
| Мощность силовой установки автомобиля, л. с. | Ставка |
| до 100 | 2,5 |
| 100-150 | 3,5 |
| 150-200 | 5 |
| 200- 250 | 7,5 |
| от 250 | 15 |
Автомобили, освобожденные от ТН в отдельных субъектах РФ
Региональные законодательства субъектов РФ признали, что некоторые автовладельцы могут официально не вносить налоговые платежи за свой транспорт. Если автомобиль не наносит существенного вреда дорожному покрытию или принадлежит представителю социально незащищенного слоя населения, то его собственник освобождается от обязательств.
| Регион | Условия |
|---|---|
| Ингушетия | Автомобиль выпущен до 1994 года и его мощность составляет не более 90 лошадиных сил |
| Оренбургская область | Машины, мощность которых не превышает 100 л. с. |
| Якутия | Легковые автомобили, которые старше 1990 года мощностью до 150 л. с. (произведенные в СССР) |
| Москва | Авто, мощностью до 70 лошадиных сил |
| Санкт-Петербург | Автомобили, имеющие мощность двигателя до 80 лошадиных сил и произведенные в СССР |
| Тверская область | Машины, старше 1970 года |
| Воронежская область | Авто, старше 25 лет с мощностью до 100 лошадиных сил |
| Мурманская область | Машины, старше 30 лет и имеющие мощность двигателя до 100 л. с. |
| Тюменская область | Автомобили, мощность двигателя которых менее 150 л. с. |
Взыскание налогов через суд
В случае, если размер задолженности превысит 3000 рублей, налоговая служба подает заявление в суд общей юрисдикции. На эту процедуру отводится полгода. Судья выносит решение по делу без проведения разбирательства и заслушивания объяснений сторон.
Как только исполнительный документ по данному делу вступает в силу, имеющее долги лицо получает копию судебного приказа. Однако документ можно официально обжаловать в течение 10 календарных дней с момента получения.
В случае обжалования, налоговая служба имеет в распоряжении еще 6 месяцев, чтобы отправить повторный иск. В данной ситуации проводится разбирательство и в ходе судебного процесса заслушивается мнение обеих сторон.
Если же сумму долга не превышает 3000 рублей, ФНС имеет право в течение полугода стать инициатором исполнения обязательств автовладельца. Проявить инициативу сотрудники могут только через три года после истечения срока первичного требования.
Что делать, если положенная льгота раньше не была предоставлена
Если для вас предусмотрена льготная помощь, но по каким-то причинам раньше они не предоставлялись, в 2022 году все можно вернуть, а не только снизить основную сумму. Возврат касается сумм за 2017, 18 и 19 годы. Для этого необходимо подать заявление на возврат денег. Но в заявлении нужно указать причины просрочки оформления льготы и прикрепить документы, подтверждающие её наличие. Эта процедура доступна онлайн. Рассматривать заявление будут 10 дней, а ещё через 5 владельцу транспорта поступит решение, и переведут нужную сумму.
Получить юридическую помощь по вопросам налога на автомобиль можно на нашем сайте.
Пеня – одно из самых распространенных последствий просрочки уплаты ТН. Согласно ст. 75 НК, пеня – это санкция госорганов в отношении тех, кто уплачивает налоги с опозданием. Начисляется она, помимо суммы самого налога и других возможных санкций, на следующий день после просрочки. Пени по транспортному налогу предусмотрены за каждый день просрочки в процентном отношении к неуплаченной сумме:
- для граждан − в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка. Проще говоря, сумма пеней равна сумме непогашенного налога, умноженной на число дней просрочки, умноженной на 1/300 ставки рефинансирования;
- для компаний − в размере 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка менее 30 дней. Когда более, то первые 30 дней – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, а все остальные дни – 1/150 ставки рефинансирования.
А если машина получена в наследство?
Чтобы ответить на этот вопрос, нужно хорошо понимать, по каким принципам осуществляется начисление рассматриваемого налога. А начисляются денежки непосредственно по факту владения конкретным автомобилем, а не по факту эксплуатации транспортного средства. Что это означает? Иными словами, в независимости от того, управляете вашей машиной вы лично или кто-то другой, стоит она в гараже без движения или постоянно используется по назначению, если вы владелец автомобиля, то и оплата транспортного налога является вашей обязанностью. Таковы требования сегодняшнего законодательства.
А если не оплачивать транспортный налог, что будет? Ответ на этот вопрос мы рассмотрим далее в этой статье.
Иногда автомобиль, который облагается налогом, не был приобретен непосредственно текущим его владельцем. Например, машина могла быть получена в наследство. Итак, новому владельцу что будет, если не платить транспортный налог? Как гласит актуальное законодательство, любое транспортное средство, которое было передано по наследству, рассматривается как собственность с тех самых пор, как оно было зарегистрировано в соответствующих органах на определенное имя.
По завершении регистрации транспортного средства, автолюбитель берёт на себя обязательства по обязательной уплате транспортного налога.
Поэтому, все граждане и организации, имеющие личный автотранспорт, должны информировать свои региональные отделения ФНС о факте приобретения и владения транспортом.
Всем известно, что если не платить транспортный налог, то закон налагает определённые штрафы. Но, не все знают, какие последствия имеет неуплата налога на транспорт и что следует сделать, чтобы избежать санкций.
Мы подробно расскажем: какие предусмотрены сроки погашения данного налога в 2020 году и есть ли важные нюансы в этом вопросе, требующие особо пристального внимания?
В НК РФ предусмотрен термин «налоговая ответственность», который применяется в случае нарушения фискального законодательства гражданами. В НК РФ есть отдельная глава — № 16 — о видах санкциях и ответственности при различных неправомерных действиях участников налоговых отношений.
Последствия за неуплату транспортного налога физическим лицом указаны в ст.122 НК РФ:
- штраф за неуплаченный транспортный налог или частично оплаченный в размере 20% от суммы, подлежащей уплате в бюджет;
- в размере 40% — при умышленном уклонении от уплаты.
Что будет, если не заплатить транспортный налог: пеня за неуплату, последствия через 3 года
Владельцы транспортных средств в РФ обязуются оплачивать ежегодный взнос в Федеральную налоговую службу (ФНС), который взимается с автолюбителей с целью улучшения дорожно-транспортной системы и инфраструктуры. Иногда водители решаются не оплачивать этот сбор. В статье рассмотрены последствия такого решения.
Что будет, если не оплатить транспортный налог?
Сбор необходимо оплачивать в определённые Налоговым кодексом сроки, а именно: в текущем налоговом периоде, который равен календарному году, взимается транспортный сбор за предыдущий год. Налоговое уведомление физическому лицу приходит по почте в середине лета, а оплатить налог необходимо до 1 декабря.
Для юридических лиц порядок уплаты немного иной: размер сбора налогоплательщики рассчитывают самостоятельно и вносят каждый квартал авансовые платежи.
По окончании финансового года они обязуются внести годовую оплату не позднее 1 февраля следующего года, то есть за 2019 год организации и предприятия оплачивают налог до конца января 2020 включительно.
В случае отсутствия финансовых поступлений от автовладельца в бюджет возможны следующие последствия:
начисление пени за количество дней просрочки;штрафование;принудительное взыскание задолженностей: штрафа и пени.
Штраф может начисляться в виде:
- денежного наказания в размере 20% от транспортного налога (ТН), начисленного за транспортное средство (ТС).
В таком случае владелец машины должен заплатить налог, пеню и сам штраф;в случае, если фискальная служба сможет уличить налогоплательщика в умышленном уклонении от финансовых обязательств — штраф увеличится вдвое и будет составлять 40% от ТН на авто за истёкший период;оплаты штрафных санкций и судебных издержек, если дело будет передано в суд для принудительного взыскания фискальной задолженности;наложения ареста на имущество налогоплательщика, с возможностью продажи его имущества с целью компенсировать размер штрафных санкций и ТН;лишения возможности свободного выезда за пределы государственной границы до момента погашения суммы ТН и наложенного штрафа.
В Налоговом кодексе РФ (п. 3 ст.363) говорится, что взыскание может быть произведено за период, ограниченный тремя годами, то есть должнику может прийти уведомление, где будут указаны начисления за период не более 3 предшествующих налоговых периодов.
Иными словами, если гражданин не оплачивал ТН в период с 2016 по 2019 год, то максимальный размер взыскания, полученного им в 2020 году, будет начисляться лишь за период с 2017–2019 года, а 2016 год не будет учтён за давностью.
- Если представители налоговой службы не подали заявление на налогоплательщика в суд в срок, и не было получено разрешение о наложении ареста на имущество или принудительного взыскания денежных средств, то взыскание не будет возможным.
- Однако, если фискальная служба сможет предоставить объективную информацию и уведомить о причинах несвоевременной подачи искового обращения в суд, то взыскание может быть изъято в принудительном порядке с момента получения налогоплательщиком первого требования об уплате за период в 3 года, не взирая на давность.
- Что облагается налогом?
Последствия просрочки платежей по ТН
Государство очень лояльно относится к уплате дорожного сбора и дает достаточно времени на погашение квитанций. Например, платежные поручения с расчетом за 2020 год нужно погасить в следующем 2018 году до 1 декабря. Это положение регламентируется статьей 363 абзаца 3 части 1 НК Российской Федерации. Поэтому налогоплательщики справедливо наказываются за просрочку платежей.
Какие предусмотрены наказания за неуплату транспортного налога физическим и юридическим лицам? Основным наказуемым моментом является нарастание пеней. Увеличивается она ежедневно в зависимости от просроченных дней и общей суммы задолженности. Предупреждение о таких последствиях уже должно настораживать автовладельцев и оплачивать счета без промедления. Другими нежелательными санкциями бывают:
- Штраф за несвоевременную уплату налога.
- Арест денежных поступлений на банковский счет (карту).
- Арест имущества нарушителя.
- Запрет на выезд за границу.
- Удержание суммы с зарплатной карты ее держателя.
Что будет если не платить транспортный налог, как не оплачивать его
Налоги — ключевой источник пополнения государственного бюджета. С течением времени они формируют прочно устоявшуюся структуру, деятельность которой направлена на внутреннее самоуправление.
Сборы проводятся практически за все действия граждан, которые являются либо физическими, либо юридическими лицами. К наиболее важным и прибыльным относятся НДС, подоходные, земельные пошлины и т. д.
Они взимаются во всех субъектах РФ и регулируются в зависимости от положения плательщика. Есть ещё один вид, о котором беспокоятся автовладельцы — транспортный налог.
Изначально он вводился как материальная помощь для восстановления асфальтового покрытия, однако многие замечают, что дороги лучше не становятся. Такой ход событий задевает каждого водителя, и в последнее время стало популярным обсуждение о том, как не платить транспортный налог государству.
Списание долгов по транспортному налогу в 2023 году
В 2018 года должники по налогам смогут расслабиться — часть суммы с их счетов будет списана. Такой законопроект вступил в силу 1 января 2018 года.
Президент России, рассматривая законопроект о списании налоговых долгов с граждан отметил, что на начало 2015 году в общей сложности сумма долга составила 105 миллиардов рублей. Добрая часть населения просто игнорирует поступающие квитанции, и большинство из них делает это безнаказанно.
Если же налоговая инспекция берется за счета налогоплательщиков, то злостным должникам грозит:
- увеличение суммы долга за счет пени и штрафов;
- общение с судебными приставами;
- арест счетов и взыскание долга с накоплений;
- арест и конфискация имущества.
Размеры штрафов и пени
Начисление пени проводится при неуплате налогов или же при несвоевременной оплате транспортного налога (ст. 75 НК РФ).
Что касается штрафов, то их размер составляет 20% от суммы долга по транспортному налогу. Пеня начисляется на сумму долга за каждый день просрочки платежа. Пеня рассчитывается по формуле:
Неуплаченная сумма налога Х количество просроченных дней Х ставку рефинансирования Х процент пени.
Так, если лицо должно было заплатить за транспортный налог 2000 руб., однако задержал выплату на 3 месяца, то сумма, подлежащая оплате, с учетом пени составит:
2000 х 3 мес. (90 дней) х 1/300 х 8,25= 4455 руб
Как видим, за 3 месяца просрочки придется заплатить 4455 руб. Однако помимо пени налоговые органы могут еще и наложить штраф, в размере 20% от неуплаченной суммы долга по транспортному налогу (ст. 122 НК РФ). Это значит, что к сумме долга придется добавить еще 400 руб.
И как результат, общая сумма задолженности по транспортному налогу составит:
2000+4455+400=6875 руб
Однако размер штрафа может быть иным, если гражданин умышленно не оплатил налог или не подал правдивые сведения в декларации. В этом случае штраф составит 40% от суммы долга.
При привлечении лица к ответственности, наложив арест на имущество, налоговые органы должны вынести протокол и направить в ФССП.
Данный документ действует 2 месяца с момента направления его судебному приставу. Другими словами, по вопросу задолженности открывается исполнительное производство с целью погашения долга.
Так, если лицо не оплатило вовремя транспортный налог, налоговые органы прибегают к наложению пени и штрафа. Однако, для взыскания задолженности закон предоставляет только три года для обращения налоговым органам в суд.
Как было показано на примере, при оплате пени и штрафа общий долг возрастет практически в три раза, поэтому советуем своевременно оплачивать транспортный налог в установленные законодательством сроки.
Процедура оповещения при уплате транспортного налога
Пунктом 3 ст. 363 НК РФ установлено, что налоговое уведомление о подлежащей уплате сумме налога вручается налогоплательщику, являющемуся физическим лицом, налоговым органом в срок не позднее 1 ноября года налогового периода.
Следовательно, до дня получения налогоплательщиком, являющимся физическим лицом, налогового уведомления по транспортному налогу у него не возникает обязанность по уплате этого налога. (Письмо Минфина РФ от 27.08.2009 № 03-05-06-04/140)
Принимая во внимание, что исчисление транспортного налога, подлежащего уплате физическими лицами, производится налоговыми органами на основании сведений органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств, обязанность по уплате указанного налога возникает у таких налогоплательщиков после получения ими налогового уведомления о подлежащей уплате в бюджет сумме транспортного налога. В случае неполучения физическим лицом указанного уведомления налоговый орган не вправе привлечь физическое лицо к ответственности за неуплату транспортного налога на основании ст. 122 НК РФ, поскольку в указанном случае обязанность по уплате налога не возникает.
Формула расчета штрафа
Итак, ясно, что будет собственнику транспортного средства, если он не оплатит налог. Если физическое или юридическое лицо не сделает оплату налога в установленные сроки, то есть до 1 октября, это значит, что в каждый день последующей просрочки будет начислена пеня.
Сам штраф начисляется в тот момент, когда неплательщик примет решение оплатить сумму ранее установленного налога и пени, которая была назначена.
Пеня рассчитывается по следующей формуле:
- Сумма неуплаты налога.
- Общее количество дней, прошедших с момента начала просрочки.
- Процент начисленной пени.
- Сумма всей задолженности в целом.
- Региональная рефинансированная ставка.
Каждый собственник транспортного средства не должен затягивать с оплатой, так как от этого назначенные штрафы и пени будут только увеличиваться.
В особо запущенных ситуациях налоговая обратиться в суд, что приведет или к аресту имущества или к совершению вычета из личных банковских счетов.
Все это достаточно неприятно и устраняется намного дольше и сложнее, чем простая ежегодная оплата налога.