Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы на транспортный налог для физических лиц в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Льготы по налогам на земельные участки
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Льготы по транспортному налогу для многодетных семей
На данный момент в РФ органами соцзащиты выявлено почти миллион семей с тремя детьми (и более), большая часть которых относится к малоимущим и нуждающимся в государственной помощи.
Среди прочих мер поддержки значатся также различные льготы по налогам, предоставляемые такой семье (под льготой подразумевается полное или частичное освобождение от исполнения налоговых обязательств). Что касается транспортного налога, то налоговым законодательством определен круг физических лиц и организаций, имеющих право на льготу в отношении его уплаты, однако многодетные семьи в этот перечень не вошли.
Налог на транспортные средства является региональным, это значит, что величину и порядок назначения льгот по нему контролируют региональные власти, а на федеральном уровне регулируются только предельные налоговые ставки. О предоставлении льгот многодетным семьям распорядился Президент РФ в своем Указе «О мерах соц. поддержки многодетных семей», после чего властями на местах стали приниматься меры по освобождению их от уплаты налога. Чтобы узнать о льготах в конкретном субъекте РФ, необходимо ознакомиться с действующим региональным законодательством или посетить местное отделение ФНС. На сегодняшний день единогласного решения о предоставлении льгот по налогу на автомобили, находящиеся во владении многодетных семей, нет — в одних регионах такой льготы нет вовсе, в других — лишь один родитель получает право на неуплату налога, в третьих — существует определенная скидка по транспортному налогу.
Отказ от предоставления льготы многодетной семье
Существуют следующие поводы для отказа в предоставлении налоговой льготы для многодетной семьи:
|
Повод для отказа в предоставлении льготы |
Комментарий |
| Лишение отца или матери (или их обоих) родительских прав | Льгота не может быть назначена до того момента, пока в судебном порядке не будет определено место будущего проживания детей с родителем, не лишенным на них прав. |
| Осуждение несовершеннолетнего 14-18 лет, совершившего уголовное преступление | Если наказанием послужило тюремное заключение, приговор — лишение свободы. |
| Семья не является малоимущей (для некоторых регионов) | Доход семьи в сумме превышает установленные региональными властями рамки, заработок ниже которых позволяет причислить семьи к малоимущим. |
| Ребенок обучается в интернате |
Поскольку такие дети находятся не на иждивении родителей, о них заботится государство |
Налоговая: какие документы для льготы многодетным можно предъявить
Перечень документов, подтверждающих право на льготу, зависит от налога, в отношении которого ее хотят получить. Главное, что должен засвидетельствовать налогоплательщик – это свою «многодетность», то есть наличие у него не менее троих несовершеннолетних детей на воспитании. Обычно предоставляются детские свидетельства о рождении и/или свидетельство многодетной семьи установленного в регионе образца.
Для льготы по транспортному налогу предъявляется ПТС — документ, свидетельствующий о технических характеристиках автомобиля и личности его владельца.
Право на освобождение от налога на квартиру может подтвердить документ, где указан метраж жилплощади и количество зарегистрированных на ней детей.
Свидетельство о собственности на землю, предъявленное многодетным заявителем, подтвердит, что участок принадлежит ему, и он вправе претендовать на льготу (если она предусмотрена муниципалитетом или городом федерального значения).
Дополнительные льготы: нюансы для индивидуальных предпринимателей
К числу дополнительных налоговых преференций для многодетных семей относится право получения вычета за всех рожденных детей. Сумма возврата финансовых средств составит:
- 1-й ребенок — 1400 рублей;
- 2-й малыш — 3 тысячи;
- 3-й — 3000 рублей.
Если же хотя бы один из родителей зарегистрирован ИП, то можно дополнительно затребовать такие виды поощрений:
- освобождение от налоговых отчислений в рамках программы «Налоговые каникулы»;
- получение субсидий, направленных на развитие нового предприятия;
- помощь в погашении части кредитных средств, полученных у банка для начала бизнеса;
- частичная оплата специального обучения основанию личного предпринимательства.
Какая скидка на транспортный налог многодетным семьям
Единственный, но довольно весомый нюанс в данном вопросе – льготы на транспортный налог входят в компетенцию региональных властей, именно поэтому данные о порядке предоставления и размере сильно разнятся. Налоговым кодексом не регламентирована возможность получения льгот по налогу на транспорт такой категории как многодетные семьи, следовательно, не имеется точных данных о размере ставки и соответствующей скидке.
В некоторых округах от уплаты налогов на ТС многодетные семьи освобождаются полностью, в других происходит частичное субсидирование, а в-третьих подобные льготы не предусмотрены в принципе.
Для того, чтобы узнать предусмотрены ли в вашем регионе налоговые льготы на транспортное средство, следует обратиться к специалисту в территориальное отделение ФНС по месту проживания или месту регистрации автотранспорта.
Документы для оформления льгот на транспортный налог
При подтверждении статуса льготу применяют в полном объёме либо частично. Основания для предоставления таких поощрений влияют на то, какие собираются документы. Примерный список выглядит так:
- Заявление на полное, частичное освобождение от уплаты сборов.
- Свидетельство о браке.
- Свидетельство о рождении каждого ребёнка младше 18 лет.
- Свидетельство о регистрации ТС. Оно подтвердит, что гражданин на законных основаниях владеет транспортом. Документ подробно описывает технические характеристики.
Отдел соцзащиты и другие подобные уполномоченные органы контроля помогают с подтверждением статуса многодетных.
Заявление на получение льготы идёт от собственника транспорта либо его представителя. В законах не установлена типовая форма документов. Разрешается самостоятельно скачивать образцы, заполнять их.
Важно, чтобы текст документа включал такую информацию:
- Дата, подпись заявителя.
- Указание периода по налогам, за который запрашивают льготу.
- Основание, на котором от налогов освобождают полностью или частично.
- Описание собственника вместе с характеристиками, присущими транспорту.
- Наименование налоговой службы, куда передают документы.
Законы регионального уровня приводят к изменениям в перечне льготников. Повторная подача аналогичных заявлений обязательна каждый год. Ведь и сами дети могут достичь определённого возраста, когда право на льготы теряют. Платит ли многодетная семья транспортный налог при таких обстоятельствах? Ответ будет положительным.
МНОГОДЕТНЫМ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ЛЬГОТА ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ
Последнее обновление информации: 24.05.2018
От уплаты налога освобождается один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет.
Льгота предоставляется на одно транспортное средство, зарегистрированное на заявителя, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно.
Услуга предоставляется по экстерриториальному принципу, обратиться за получением можно в любой удобный МФЦ независимо от места регистрации в Санкт-Петербурге. При подаче документов рекомендуется предоставить все свидетельства многодетной семьи и все свидетельства о рождении детей до 18 лет.
Государственная услуга предоставляется многодетным семьям, в которых один или оба родителя и дети являются гражданами Российской Федерации, имеющими место жительство или место пребывания в Санкт-Петербурге. Многодетной признается семья с тремя и более детьми (в том числе усыновленными, находящимися под опекой (попечительством) в возрасте до 18 лет.
В Санкт-Петербурге свидетельство выдается на каждого члена многодетной семьи и при предъявлении документа, удостоверяющего личность (паспорта или свидетельства о рождении) дает владельцу право:
- на оплату проезда железнодорожным транспортом общего пользования в поездах пригородного сообщения в период с 27 апреля по 31 октября включительно со скидкой 90% от действующего тарифа;
- на бесплатное посещение за счет средств бюджета Санкт-Петербурга музеев, парков культуры и отдыха, находящихся в ведении исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга, а также выставок, организацию которых осуществляют исполнительные органы государственной власти Санкт-Петербурга.
Документы, необходимые для оформления свидетельства многодетной семьи и заявления на получение льгот по транспортному налогу можно посмотреть на Портале государственных и муниципальных услуг Санкт-Петербурга в разделе «Все услуги МФЦ».
Чаще всего, многодетные – это семьи, имеющие 3-х и более детей (собственных, приемных, усыновленных). В некоторых регионах трактуют понятие многодетности как наличие в семье минимум 4-х детей.
При этом льготу на транспортный налог многодетным семьям иногда предоставляют при соблюдении условия:
- совместного проживания родителей с детьми;
- и/или все дети должны быть несовершеннолетним;
- и/или дети должны обучаться по очной форме обучения в образовательных учреждениях всех типов и видов независимо от их организационно-правовой формы – до окончания ими такого обучения, но не дольше чем достижения ими возраста 23-х лет.
Все эти условия также устанавливают законотворцы на местах.
Особенности предоставления льготы по транспортному налогу
Как уже говорилось, каждый российский регион может установить определенные особенности и требования, касающиеся оснований и порядка предоставления соответствующих льгот по транспортному налогу многодетным семьям. Однако нужно учитывать и некоторые общие для всех правовые нюансы, вытекающие из федерального налогового законодательства:
- льгота по транспортному налогу предоставляется лишь на автомобиль. Многодетные семьи не вправе претендовать на снижение налогового бремени в отношении водных транспортных средств, снегоходов, мотосаней или иного принадлежащего им транспорта;
- льгота, уменьшающая транспортный налог, распространяется лишь на один автомобиль, принадлежащий членам многодетной семьи. Если в семье несколько автомобилей, налогоплательщик, имеющий данную льготу, сам вправе выбрать транспортное средство, в отношении которого налоговая льгота будет применена. На другие автомобили, принадлежащие многодетной семье, транспортный налог уплачивается в полном размере;
- при снятии родителем-заявителем с регистрации своего транспортного средства и регистрации иного автомобиля в одном календарном месяце соответствующая налоговая льгота предоставляется многодетной семье в данном месяце лишь по одному автомобилю, а за другое транспортное средство налог придется уплатить на общих основаниях, установленных российским законодательством для российских налогоплательщиков;
- если у заявителя, являющегося родителем многодетной семьи, есть льготы сразу по нескольким основаниям, он может выбрать лишь одну из положенных налоговых льгот.
Как работает налоговая система в России
Законодательством установлены федеральный, региональный и местный уровни налогообложения. Из взносов налогоплательщиков формируется уровень бюджета региона или конкретного населенного пункта.
Главные принципы налоговой системы РФ:
- Справедливость — всякий законопослушный гражданин обязан отчислять государству определенный процент от дохода.
- Определенность — с налогоплательщика взимается фиксированная сумма, определенная законом.
- Экономичность — все сборы должны быть экономически обоснованы.
- Удобство — информирование гражданина о размере сбора, графике и месте отчисления средств.
- Равенство — законом РФ предусматривается единая сумма независимо от половой и расовой принадлежности, гражданства, религии и социального статуса.
Скидку на средство передвижения для семей с более чем 3-мя детьми могут прекратить в случае совершеннолетия одного из детей, продажи машины или покупки новой, который превышает нормы для льгот. Автоматически прекращаются в случаях переезда семьи. В таких случаях нужно заново переоформлять документы по новому месту жительства.
Если заявитель нарушил законы криминального или процессуального кодекса, и является задержанным – налоговая служба может прекратить начисление льгот, до выяснения ситуации.
Заявления рассматривают на протяжении 10 рабочих дней, после положительного результата налоговая служба оформляет скидку. Такое заявление действует до изменения статуса семьи. Когда один из детей становится совершеннолетним, право на льготу отменяется.
Какие налоги не платят многодетные семьи
В нашей стране существуют федеральные (обязательные для всех) и региональные налоги, распространяющиеся только на жителей конкретного региона. Такая же ситуация со льготами, которые могут снизить налоговую нагрузку либо освободить от обязательств:
- НДФЛ. Вычеты по подоходному налогу позволяют увеличить уровень заработной платы, получаемой на руки;
- налог на жилье. Новые вычеты по количеству детей снижают величину налога (иногда до нуля);
- земельный налог. К федеральной льготе по земельному налогу относится положение, освобождающее от уплаты наделы, не превышающие по площади 6 соток. Региональные власти также вправе освобождать некоторые категории граждан от налоговых обязательств;
- транспортный налог. Федеральное законодательство не предусматривает никаких послаблений по этому вопросу, но многие регионы уже приняли нормы о льготах многодетным.