Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет по расходам на образование». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законе указано, что вы можете вернуть подоходный налог в размере 13% от стоимости обучения в автошколе. Максимальная сумма, от которой рассчитывается вычет, не может превышать 120 тысяч рублей в год. В неё также можно включать другие образовательные услуги, пенсионные взносы и затраты на сертификацию навыков.
Юридическое обоснование
Согласно статьи 219 Налогового Кодекса РФ, при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Итак, если Вы или ваш ребенок учится в автошколе и соответственно Вы оплачиваете некую сумму за обучение, например 35 100 руб., вы имеете право вернуть 13% от стоимости обучения в автошколе, что составит 4 563 руб. Социальный налоговый вычет за обучение в автошколе может получить любой, кто в течение года оплатил свое обучение в автошколе или обучение своих детей до 24 лет.
Помните: подать декларацию за предшествующий год заявитель обязан до 30 апреля.
Но ее подают только в том случае, если в предыдущем году заявитель получил деньги, за которые ему нужно отчитаться.
Помните: если за предыдущий год заявитель не имел никакого дохода, за который ему нужно отчитаться, то декларацию можно подать намного позже.
В целом, заявление на возврат средств заявитель вправе подать в течение 3-х лет.
Подытожим: теперь мы все знаем о том, как получить налоговый вычет за автошколу. И сделать это очень просто. Главное правильно заполнить форму, собрать все документы, вовремя подать декларацию в ФНС. Не лишним будет изучить отзывы, которые об автошколах, курсах вождения автомобиля в Москве иные граждане.
Нужна автошкола (Москва)? Тогда вам к нам!
На какую сумму стоит рассчитывать?
Теоретически, вы можете вернуть 120 000х0,13=15 600 рублей в год. Но реальная стоимость обучения в российских автошколах варьируется от 15 до 30 тысяч рублей, поэтому 13-процентная компенсация будет равняться 1950–3900 рублей. Сумма намного меньше, но всё равно стоит того, чтобы потратить немного времени. Если же вы записались в школу экстремального вождения и потратили 50 тысяч рублей, вам возместят 6500 рублей.
Интересно, что в 120 тысяч рублей может входить не только ваше обучение. Вы можете получить компенсацию за детей, подопечных, братьев и сестёр в возрасте до 24 лет. Максимальная сумма, с которой оформляется возврат — по 50 тысяч рублей за каждого человека. Но рассчитывается она на обоих родителей или на всех близких братьев и сестёр одновременно. Каждому члену семьи получить компенсацию не удастся.
Налоговая служба примет к рассмотрению возврат налога за автошколу,только если обучение выполнялось в официально зарегистрированном учреждении. Автошкола должна иметь лицензию, копию которой нужно положить в пакет документов.
Важные моменты:
- Правильно составленный договор. В нем должна быть указана сумма обучения – это важно для исключения неприятной ситуации.
- Отметка об очной форме обучения. Если ее нет, придется получить соответствующую подтверждающую справку. Это также убережет от лишних трат времени и нервов.
- Договор должен содержать ваши данные как плательщика с указанием подопечного или ребенка как ученика. Финансовые документы также должны быть оформлены на получателя. Это поможет без проблем вернуть налог за обучение в автошколе. Если реквизиты лицензии указываются в договоре, то ее копию делать не нужно.
Какую сумму можно вернуть за обучение
Обучение в автошколе стоит немалых денег, и сколько же удастся компенсировать? Речь идет о 13% от суммы, прописанной в договоре на обучение. 13% — это стандартная налоговая ставка подоходного налога, взимаемого государством, поэтому затраты компенсируются именно в таком объеме. Таким образом власти стимулируют граждан к получению дополнительного образования, пусть и за свой собственный счет.
Сколько это будет в денежном эквиваленте? Чтобы рассчитать сумму компенсации за обучение, достаточно воспользоваться простой формулой:
Σ компенсации = цена обучения х 0,13.
При стоимости курсов на категорию «B» в 2022 году в размере 48 000 руб. сумма компенсации достигает 6 240 руб. Деньги немалые, поэтому отказываться от них не стоит, тем более что процесс довольно простой и не требует преодоления мощных бюрократических преград.
Лимиты на возврат НДФЛ
Законодательством предусмотрен тот факт, что доходы налогоплательщика должны превышать сумму расходов на оплату обучения. Это означает, что предполагаемая сумма возврата НДФЛ не может превышать сумму выплаченного в бюджет налога. Однако существует и другое ограничение – фиксированный лимит по сумме вычета. Он установлен в двух вариантах:
- Если налогоплательщик производит оплату за собственную учебу в автошколе или курсы для своих братьев/сестер. Тогда устанавливается ограничение не более 120 тыс. рублей за календарный год. Однако данный лимит распространяется на вычет по всем социальным расходам гражданина – лечение, лекарства, обучение, оформление полиса ДМС и т.д. Суммарное возмещение НДФЛ, таким образом, не превысит 15,6 тыс. рублей в год.
- При оплате обучения в автошколе детей устанавливается ограничение в 50 тыс. рублей на каждого из них. Этот лимит определяется в единой сумме на двух родителей (в том числе опекунов или попечителей). При этом сумма 50 тыс. рублей не включается в указанный выше лимит 120 тыс. рублей, а учитывается отдельно.
Например, Иван оплатил в 2018 г. собственное лечение на сумму 100 тыс. рублей и учебные курсы в автошколе своему 22-летнему брату суммой 40 тыс. рублей. Доходы в этом году были получены в размере 375 тыс. рублей. Видно, что суммарные социальные расходы в размере 140 тыс. рублей не превысили доходы. Однако при этом был превышен лимит в 120 тыс. рублей. Поэтому социальный вычет не может быть больше данного ограничения. Иван включит в декларацию и заявление на вычет только 120 тыс. рублей. Возмещение составит 120 000р. х 0,13 = 15 600 рублей.
Предположим, что Иван решил оплатить автошколу еще и своему 20-летнему сыну. В этом случае оплата учебы 40 тыс. рублей может быть учтена в качестве вычета в полном объеме, поскольку ограничение в 50 тыс. рублей на одного ребенка не превышено. Возмещение за автошколу сына составит 40 000 р. х 0,13 = 5 200 рублей. Всего компенсация НДФЛ Ивана за 2018 год составит 20,8 тыс. рублей:
- 15 600 рублей за свое лечение и обучение брата;
- 5 200 рублей за обучение сына.
Когда можно оформить возврат подоходного налога за обучение?
Вы можете заполнить декларацию и подать документы для получения налогового вычета не позднее трех календарных лет с даты оплаты обучения, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог. Другими словами, если вы оплатили обучение в 2019 году, вычет можно получить не позднее 2022 года.
Однако обратите внимание, что максимальный размер налогового вычета, который вы можете получить от государства за все вычеты (включая плату за обучение, медицинские расходы, страхование и т.д.), составляет 15 600 рублей (120 000 рублей * 13%).
Пример
D. В 2020 году Зубов прошел обучение в автошколе за 35 000 рублей и лечение зубов за 105 000 рублей. Он хочет претендовать на получение социального налогового вычета в 2021 году. Общая сумма его расходов составляет 140 000 рублей, но он имеет право на вычет только со 120 000, так как на него распространяется лимит. D. Зубов сможет претендовать на возмещение только 15 600 рублей.
Примечание: подать заявление на получение налогового вычета за обучение в автошколе в 2019 году необходимо до конца 2022 года.
Способы оформления налогового вычета
Существует несколько способов воспользоваться вычетом:
- От вашего работодателя в год, в котором вы учитесь. Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о признании права на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов — это можно сделать онлайн на портале госуслуг. Вы должны получить подтверждение своего права на вычет в течение 30 дней. Вы передаете его своему работодателю вместе с перечисленными ниже документами, при этом «налоговая» часть вашей зарплаты, равная положенному вам вычету, не удерживается.
- Через налоговую декларацию в год, следующий за годом, в котором вы учились. Это можно сделать, кстати, в течение трех лет. Для этого необходимо подать декларацию 3НДФЛ (это можно сделать онлайн на портале госуслуг). Кроме того, от вас могут потребовать представить форму 2-НДФЛ (с мая этого года форму за предыдущий год можно скачать на портале госуслуг). Декларация будет проверена (в течение трех месяцев), и после подтверждения вы должны получить возврат, равный налоговому вычету, в течение месяца. Вы можете отслеживать это в своем личном кабинете на портале государственных услуг.
Кто имеет право на выплату
Возможность частично вернуть деньги за оплату есть у тех, кто:
- официально трудоустроен и оплачивает подоходный налог;
- оплатил обучение в автошколе.
Только при соблюдении этих двух условий возможен возврат финансов. Причем получить 13% может не только лично ученик автошколы, но и его родственники.
Чтобы выполнить процедуру, вам нужно подготовить конкретный перечень документов:
- налоговую декларацию 3-НДФЛ;
- заявление на возврат с расчетным счетом для зачисления средств;
- справку о доходах;
- паспорт гражданина РФ;
- чеки об оплате;
- нотариально заверенную копию договора с автошколой (должна быть указана полная цена за обучение);
- копию лицензии учебного заведения.
Право распространяется на сумму за тот год, когда вы оплатили услуги. Подавать документы можно только на следующий год после оплаты. Возврат действует в течение 3-х лет.
Налогоплательщику потребуется не только пошаговая инструкция самой процедуры, но и следующие документы:
- 3-НДФЛ – специальная декларация, без которой само осуществление вычета невозможно;
- 2-НДФЛ – справка с работы, там будут основные сведения о конкретном налогоплательщике;
- заявление – пишется гражданином уже после оформления двух вышеуказанных бумаг, образец можно посмотреть на официальном сайте или взять у специалиста в налоговой;
- договор – от автошколы или лечебного учреждения;
- лицензия – учреждения, где ранее проходил обучение гражданин;
- платежи – все квитанции, платежки и прочие бумаги, свидетельствующие о произведении оплаты.
Оформить льготу можно через работодателя или посетив налоговый орган. Но в случае отправки заявления в бухгалтерию, пакет документов придется предоставлять в инспекцию лично. Сотрудники ФНС рассматривают правомерность требований гражданина в течение 30 дней. После принятия положительного решения работодатель получает уведомление. На его основании бухгалтерия уменьшает базу для НДФЛ на сумму вычета. Когда возврат превышает размер ежемесячной зарплаты, компенсацию всей льготы производят за несколько месяцев.
Инспекция принимает документы на налоговый вычет за обучение в автошколе после окончания соответствующего года и подачи декларации. Она осуществляет камеральную проверку, далее переводит деньги на указанный счет в банке.
Важно знать! Написать заявление на налоговый вычет за обучение в автошколе в 2023 году можно через интернет. Для этого следует воспользоваться порталом Госуслуги и сайтом налоговиков. Для отправки заявки требуется наличие электронной подписи.
Оформление вычета в ФНС
Для того, чтобы получить компенсацию через ФНС нужно:
- Приготовить документы:
- паспорт;
- справку-2 НДФЛ, декларацию 3-НДФЛ (оба документа — за год, в котором заявитель платил за обучение);
- копию контракта с автошколой на оказание услуг по обучению вождению;
- копию лицензии автошколы (либо иных документов, удостоверяющих оказание заведением образовательных услуг);
- заявление на вычет в установленной структуре (форму данного документа можно попросить непосредственно в ФНС у специалистов).
Если оплачивалась учеба ребенка, брата или сестры заявителя, то также потребуются:
- копия документа, который удостоверяет родство заявителя с учащимися (например, свидетельство о рождении ребенка);
- копию справки на фирменном бланке автошколы или иного документа, удостоверяющего обучение родственника в учреждении).
Стоит отметить, что практически всегда в автошколе обучение очное, и сведения об этом указываются в договоре с данным образовательным учреждением. Если это так, то дополнительных документов, подтверждающих очное обучение, не потребуется.
- Направить указанные документы налоговикам — в любой день в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором заявителем была оплачена учеба.