Как вернуть часть налогов, которые я заплатил? Объясняет юрист

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть часть налогов, которые я заплатил? Объясняет юрист». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Кто может получить налоговый вычет

— Кто может претендовать на налоговый вычет?

— Его может получить физическое лицо, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

НДФЛ платят не только с заработной платы, а также с дохода от сдачи квартиры, выплат по договору ГПХ, когда люди при этом не оформлены как самозанятые лица.

Если у человека какое-то время отсутствовали доходы, например, он был в длительном отпуске, то он вправе получить стандартные вычеты при появлении дохода в этом же году.

Также пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за прошлые периоды в течение трех лет, если они работали до этого.

Как происходит возврат налога на самом деле?

Давайте рассмотрим пример. Вы оплатили лечение в стоматологии, собрали все документы, заполнили налоговую декларацию и все направили в налоговую инспекцию 30 июля. В соответствии со ст. 88 п. 2, срок рассмотрения документов и принятия решения о возврате налога истекает 31 октября. Если заявление принято вместе с документами, то именно эта дата и является крайним сроком выплаты. В случае подачи заявления после проверки документов ждать выплату налога нужно будет месяц.

На практике заявление на возврат вычета налога принимают не сразу. Вы можете настоять на том, чтобы заявление приняли сразу вместе документами, тогда ожидать возврата придется гораздо меньше, при условии, что декларацию корректировать не нужно.

Сколько ждать возврата налога, если при проверке обнаружены ошибки? Предоставить налоговую декларацию с исправлениями и разъяснениями нужно в течение 5 дней. Ожидать проверки уже откорректированной декларации 3-НДФЛ придется еще три месяца.

Не все налогоплательщики знают, что если перечисление не происходит в установленный срок, то налоговая обязана возместить понесенный ущерб. Начисление суммы происходит следующим образом: сумма денежного возврата умножается на количество фактических дней просрочки, далее умножается на ставку рефинансирования ЦБ и делится полученный результат на 360 дней.

На практике сотрудники ИФНС «забывают» о данной обязанности и просто не начисляют суммы за ущерб. Однако если задержка была не слишком длительной, не всегда есть смыл обращаться с требованием выплаты компенсации. Если задержка составила всего 10-14 дней, то моральный ущерб составит около 600 рублей. При его получении в конце года надо будет отчитаться как за доход и оплатить 13%. Не всегда суета, связанная с возникающими обязанностями из-за получения этого ущерба, оправдывает его сумму.

Жалобу в УФНС своего региона все равно рекомендовано относить лично. Также перед тем, как составлять претензию на невыплаченную сумму налога в установленный срок, следует проверить документы, подтверждающие правильность заполнения реквизитов. Зачастую налогоплательщики сами совершают ошибки в указании расчетного счета, а потом ждут, когда произойдет поступление.

Многие люди забывают, что получение всех видов вычетов по налогу на доходы физических лиц является законным правом каждого работающего гражданина. По этой причине следует внимательно собирать необходимые документы, грамотно составлять заявление, и разумно отстаивать свои права. Если даже после жалоб не приходят деньги на счет, имеет смысл обратиться в суд, предоставив все необходимые доказательства. Суд в таких случаях практически всегда принимает сторону налогоплательщиков.

Последнее обновление 2019-01-08 в 15:44

Бывают ситуации, когда вы сдали декларацию и через положенное время ждете деньги на счет, а налоговая задерживает возврат имущественного вычета. Расскажем, почему так может произойти и как действовать в таком случае.

Уточнение суммы процентов налоговым органом

Если проценты налоговым органом не выплачивались или были выплачены в неполном размере, он их должен доплатить (пп. 10, 11, 12 ст. 78 НК РФ).

Доплата происходит в течение трех дней после получения от органа Федерального казначейства уведомления о дате фактического возврата суммы переплаты (п. 6 ст. 6.1, п. 12 ст. 78 НК РФ). Далее инспекция выносит решение о возврате процентов за оставшиеся дни просрочки и направлении поручения в орган Федерального казначейства.

Пример

Заявление о возврате излишне уплаченной суммы составлено 26.01.2020.

Возврат должен быть произведен не позднее 26.02.2020.

Решение о возврате переплаты принято налоговым органом 20.04.2020.

Просрочка составила 53 календарных дня – с 27.02.2020 по 20.04.2020 включительно.

Инспекция рассчитала проценты за 53 дня и в тот же день направила в Федеральное казначейство платежное поручение на их перечисление налогоплательщику.

25.04.2020 инспекция получила уведомление из Федерального казначейства о том, что возврат переплаты и выплата процентов произведены 24.04.2020.

Следовательно, за период с 21.04.2020 по 24.04.2020 (4 дня) инспекция должна начислить дополнительную сумму процентов и не позднее 28.04.2020 направить в орган Федерального казначейства поручение на их перечисление налогоплательщику.

Штрафные санкции, накладываемые на налоговиков при нарушении сроков выплаты имущественного вычета

Каждый гражданин, допускающий просрочку перечисления любого вида налогов в бюджет государства, подвергается либо начислению пени, либо штрафным удержаниям согласно действующему законодательству. Но в НК РФ указана и обратная сила закона при нарушении сроков уже со стороны государства, которая называется возмещением морального ущерба, причинённого гражданам. Таким образом, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, её действия должны привести к штрафам.

В налоговом законодательстве имеется специальная форма расчёта понесённого морального ущерба, которая определяется, исходя из следующих критериев:

• Общая сумма вычета, предъявленная к возмещению.
• Коэффициент пересчёта, определяемый Центробанком РФ на момент совершения нарушения.
• Фактический срок задержки выплаты в полных днях относительно истечения крайней даты перечисления.

Действия при задержке возврата налогового вычета

Каждый налогоплательщик должен знать, обратиться куда ему следует, если нарушаются сроки перечисления вычета. В подобной ситуации необходимо соблюдать следующий порядок действий:

1. Позвонить в ФНС для уточнения сложившейся ситуации. В отделе урегулирования задолженности обязаны предоставить информацию о состоянии выплаты.
2. Если в ФНС утверждают, что денежные средства уже перечислены, но в ближайшие после звонка дни налогоплательщик так и не получает их на свой счет, то следует написать заявление с описанием ситуации и требованием об ответе на данное обращение. Написанное заявление можно направить в ФНС:

• из личного кабинета налогоплательщика;
• почтовым отправлением по адресу, который можно найти на сайте ФНС, обязательно с описью вложения и уведомлением о получении;
• зарегистрировать лично в операционном зале отделения ФНС.

Действия гражданина в случае отказа возмещения НДФЛ инспекцией

Время от времени случаются ситуации, когда налоговая инспекция отказывает в возмещении НДФЛ по результатам камеральной проверки. В таких случаях физическое лицо вправе действовать следующими путями:

• Явиться в районный отдел ИФНС или написать электронное письмо, воспользовавшись контактными данными или формой обратной связи на сайте, с целью узнать, почему был произведён отказ в выплате.
• В случае согласия с представленными обоснованиями удовлетвориться в ответе и не претендовать более на выплаты со стороны государства.
• При выявлении основной причины отказа в неправильно оформленных документах или допущенных во время заполнения декларации 3-НДФЛ ошибках, гражданину как можно скорее следует исправить все недочёты, после чего все документы возвращаются на согласование в инспекцию.

Важно! Все налоговые документы должны оформляться в строгом соответствии с внутренними регламентами и соблюдением многочисленных нюансов, оговоренных в НК РФ, поэтому во избежание бюрократических проблем или затягивания сроков проверки и выплат физическому лицу следует обратиться за помощью к профессионалам – юристам за отдельную плату, имеющим положительный опыт многократного составления подобных документов гражданам, а также (в отдельных случаях) к сотрудникам бухгалтерии предприятий, на которых они трудоустроены. В случае наличия ошибок ФНС обязана вернуть документы обратно владельцу.

• При необоснованной причине отказа гражданин имеет право составить соответствующую жалобу или одновременно несколько жалоб для предоставления их в различные отделы ИФНС – по месту прописки и в региональное или центральное подразделение.
• В исключительных случаях, когда ни один из перечисленных методов не возымел желаемого результата, налогоплательщик может составить исковое заявление в суд и отстаивать свои интересы на назначенном заседании. Однако все дела, рассматриваемые государственными органами против своих коллег, как правило, заканчиваются для физических лиц неудачей, и для ведения подобных дел необходимо нанимать высокопрофессиональных адвокатов, гонорары которых за ведение дел зачастую могут превышать суммы возмещения по НДФЛ, что делает данный процесс бессмысленным.

Тем не менее отстоять свои права – гражданская обязанность каждого гражданина, так как их обращения в большое количество вышестоящих инстанций могут спровоцировать дополнительные проверки и перестановки в ведомствах, что, в конечном счёте, неминуемо приведёт к улучшению работы и уровня обслуживания населения в государственных организациях.

Почему налоговая задерживает возврат имущественного вычета

Имущественный вычет предоставляется гражданам РФ в соответствии с нормами ст. 220 НК РФ. Он положен при осуществлении физическими лицами ряда сделок с недвижимостью (в т.ч. при покупке земли, домов, квартир, по ипотечным процентам). Суть вычета в том, что налоговый орган возвращает налогоплательщику удержанный из его доходов за год подоходный налог в рзмере 13% от суммы затрат по сделке с имуществом (от суммы до 2 млн. руб. по приобретению имущества и до 3 млн. руб. по ипотечным процентам). Для получения вычета гражданин должен по окончании года подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ с комплектом документов, удостоверяющих право на вычет, заявление на возмещение налога.

Возможны следующие объективные причины, по которым налоговики не перечисляют имущественный вычет:

у заявителя имеется долг по другим налогам, поэтому ФНС перенаправляет сумму возврата на погашение недоимки (такой механизм действий предусмотрен п. 6 ст. 78 НК РФ);

к декларации не было приложено заявление на перечисление средств по налоговому возмещению;

в заявлении не обозначены банковские реквизиты для перевода денег;

по итогам рассмотрения поданных налогоплательщиком документов было принято решение об отказе в предоставлении компенсации, о чем заявитель должен быть письменно оповещен.

Как рассчитать размер компенсации за просрочку?

Инспекция должна вернуть не только НДФЛ, но всем проценты за пользование чужими деньгами. На что в конечном итоге можно рассчитывать. Попытаемся понять на примере:

• Человек подал декларацию и заявление, на возврат определенной суммы, с точной информацией.
• Срок просрочен больше чем на тридцать дней.
• Проверяем ставку рефинансирования.
• Потом производится расчет по специальной формуле.
• Причины задержки возврата
• Заявление было подано отдельно от декларации.
• Человек забыл указать реквизиты или указал неправильные.
• Есть недоимки по пеням или остальным налогам.
• Просмотрев декларацию, было принято решение об отказе.
• Потеря заявления.
• Вся вина полностью лежит на ФНС, они слишком загружены другой работой.

Сколько ждать получения налогового вычета?

рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);

у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;

при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн.

рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.

Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:

1. иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.
2. иметь основания для получения налогового вычета;
3. быть гражданином России;

Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.

Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок — что делать

Имущественный вычет – это постоянная, оговоренная в законе сумма, которая частично компенсирует сумму уже уплаченных налогов с доходов граждан в связи с приобретением ими объекта жилой недвижимости. Данная льгота распространяется как на приобретение объекта с привлечением собственных или заёмных частным образом денежных средств, так и после оформления целевого ипотечного кредита с целью приобретения жилья.

В первом случае максимальная сумма, предъявляемая к возмещению, составляет 13% от 2,0 млн руб. при подтверждении документально всех понесённых расходов в пределах этой суммы. Во втором случае физическому лицу предоставляется возврат процентов по ипотеке, который не может быть более 3,0 млн руб. за весь период кредитования, не более суммы уплаченных процентов по кредиту за текущий отчётный налоговый период и не более суммы уплаченных по факту за этот период подоходных налогов, согласно форме 2-НДФЛ.

Порядок возврата налогового вычета

Купив квартиру, гражданин РФ имеет право на возврат излишне уплаченного НДФЛ. Вычет равен 13% от общей стоимости жилья. Но оформить его допускается только с начала следующего года, после завершения налогового периода, в котором была осуществлена сделка.

Для этого заявителю потребуется:

Оформленные бумаги необходимо подать в территориальное отделение ИФНС по месту регистрации одним из способов:

В каждом из этих случаев срок предоставления документов считается по-разному. Если бумаги переданы через сайт или лично, то считается день отправки и обращения, соответственно. А если декларация направлена ценным письмом, то днем начала отсчета проверки, считается день получения письма сотрудником ФНС, то есть число, которое будет указано в уведомлении о получении пакета.

Сроки камеральной проверки и перечисления вычета

С момента подачи документов в ФНС, начинается камеральная проверка достоверности предоставленных сведений, которая не должна превышать 3-х месяцев. По ее завершению, ФНС должна известить об этом декларанта, претендующего на возвращение имущественного вычета. Если документы оформлялись через сайт, результат камералки отразиться в личном кабинете.

При других способах предоставления сведений, должно прийти уведомление на имя заявителя.

С момента завершения проверки налогоплательщик имеет право подавать заявление на компенсацию 13%. Допускается предоставление заполненного бланка сразу с декларацией, в этом случае перечисление средств произойдет быстрее. На рассмотрение заявления и перевод начисленного имущественного вычета отводится срок – 30 дней.

Поэтому, если заявление приложено сразу, то максимальный срок ожидания – 4 месяца. А если заявление подается позже, то можно потерять время между датой окончания проверки и днем предоставления заявки на возврат подоходного налога, итого = 3 месяца +1 месяц+ количество дней до предоставления заявления.

Особенности проведения камеральной проверки

Основная часть времени, выделяемая законодателями на возврат НДФЛ, связана с проведением оценки корректности и достоверности декларации налогоплательщика. Выплата вычета будет произведена только после этих действий. О результатах налоговый орган сообщает физлицу, отправляя соответствующее извещение. В нем указывают и тот факт, будет ли произведен возврат НДФЛ. В соответствии с положениями п.п. 8 и 9 ст. 78 НК РФ, для этого выделяют 15 рабочих дней.
Отсчет идет от даты заявления или же завершения мероприятий по проверке камерального типа декларации. Однако не всегда налогоплательщики получают данное уведомление. Поэтому желательно изучить, как узнать статус налогового вычета самостоятельно. Здесь допускается два варианта:

• созвониться с инспектором, ответственным за проведение проверки вашей 3-НДФЛ;
• проверить дистанционно посредством сервиса «Статус проверки 3-НДФЛ» в Личном кабинете налогоплательщика на сайте налогового органа конкретной территории.

Похожие записи:

• Региональные выплаты на 3 ребенка в Московской области в 2023 году
• Выплаты за третьего ребенка в 2023 году
• Приказ о прохождении практики в школе студентом образец