Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как пожаловаться на ИФНС электронно: новый порядок 2020». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После рассмотрения жалобы и сбора доказательной базы вины компании-работодателя она привлекается к ответственности и несет дополнительные расходы. Вместе с тем, внутри организации принимаются меры по устранению выявленных нарушений. А последующие выплаты сотрудникам будут производиться в полном объеме с соблюдением налогового законодательства.
Сколько рассматривается жалоба?
Рассмотрение жалобы и вынесение по ней решения налоговым органом осуществляется в течение 1 месяца с даты ее подачи. Если в ходе расследования возникли затруднения или выявились новые факты, влияющие на результат, то данный срок может быть увеличен еще на 1 месяц.
Если указанные сроки превышены, то можно обжаловать действия самой налоговой службы в аналогичном порядке.
Принятое налоговым органом итоговое решение может быть следующего характера:
- Жалоба останется без удовлетворения;
- Действия работодателя признаются незаконными.
Если жалоба подана на работу самой налоговой службы, то вынесенное решение может:
- Аннулировать неправомерный акт налоговой;
- Изменить решение ФНС или полностью его отменить;
- Признать деятельность сотрудников налоговой незаконными.
После принятия решения результат отправляется заявителю в течение 3 дней с момента его вынесения.
Куда писать жалобу на налоговую инспекцию
Изначально предстоит решить, куда и как написать жалобу в налоговую инспекцию (образцы есть на официальном портале ФНС и тематических форумах). Рассчитывать на наиболее быстрое решение проблемы можно, если обратиться в вышестоящий налоговый орган. Если действия или бездействие имело место, и вы представите убедительные доказательства, то, скорее всего, руководство решит «не выносить сор из избы» и предпримет необходимые действия. Если же вашу просьбу проигнорируют, то можно обратиться:
- К прокурору – российское законодательство позволяет прокуратуре влиять на работу любой государственной службы, но на практике реальную помощь в вопросах налогов оказывается редко.
Хотя подавать жалобы в налоговую на задержку оплаты вычета и другие проблемы можно в прокуратуру любого уровня, лучше обратиться в орган по месту расположения инспекции. Так процесс проверки займет принципиально меньше времени.
- В судебные инстанции – оптимальный вариант с точки зрения объективности решений и квалификации лиц, к которым дело попадает на рассмотрение. Но есть и определенные минусы – судебный процесс может занять много времени и потребовать немалых финансовых вложений. Кроме того, даже при вынесении решения в вашу пользу есть вероятность подачи апелляционного обращения со стороны налоговой службы.
На примере тысяч обращений можно говорить о том, что лучше всего одновременно подавать жалобу в налоговую инспекцию по неуплате налогов, необоснованных проверках и т.д. и обращаться в суд и/или прокуратуру.
Жалоба на налоговую инспекцию: образец написания
Форма обращения, как для организаций, так и для отдельных лиц, произвольная. Но нужно придерживаться некоторых общих требований к написанию:
- указывать обязательно ФИО, адрес заявителя;
- ставить персональную подпись и дату;
- конкретно указывать, в чем были нарушены права и чего вы хотите от компетентного органа;
- если заявление пишется от имени компании, дополнительно нужна информация из свидетельства о государственной регистрации предприятия;
- в документе не должно быть ничего, кроме фактов, а для их подтверждения к заявлению прикладываются соответствующие приложения.
Сориентироваться в том, как писать жалобу на налоговую инспекцию, помогут образцы, представленные в изобилии в Интернете. На принятие того или иного решения по каждому зарегистрированному заявлению у чиновников есть 1 месяц. По аналогичному образцу составляются апелляционные жалобы на решение налогового органа. Единственный нюанс – нужно указать причины, почему вы считаете данное решение неправомочным, указав конкретные пункты закона, которые оно нарушает.
Сроки рассмотрения и принятия решения
Срок рассмотрения заявления зависит от основания его подачи.
| Причина | Срок |
|---|---|
| Жалоба на налоговую инспекцию в вышестоящую организацию |
Рассматривается в течение 15 дней. Иногда продлевается еще на 15 дней, если необходима дополнительная информация. В течение трех рабочих дней с момента вынесения решения по обращению оно доводится до заявителя. Этот порядок предусмотрен ч. 6 ст. 140 НК РФ. |
| Жалоба на третье лицо, например, на работодателя |
Рассматривается в течение месяца. Этот срок иногда продлевается еще на месяц, как это установлено ст. 12 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ. |
Вот вкратце, как написать жалобу в налоговую:
| 1 | Шапка, которая призвана идентифицировать получателя и отправителя.
Здесь приводят наименования составителя и контролирующей структуры, указывают адресные данные, телефонные номера. |
| 2 | Название бланка |
| 3 | Описательная часть |
| 4 | Предложения по решению вопроса |
| 5 | Список прикладываемых документов |
| 6 | Подпись с расшифровкой, дата оформления бланка |
На каких основаниях подается жалоба в налоговую инспекцию?
В свою очередь, в российских нормативно-правовых актах не определен строгий перечень ситуаций, на основании которых гражданин может подать жалобу в налоговую инспекцию. Для обращения в ФНС для защиты прав достаточно лишь иметь обоснованный факт нарушения финансового законодательства по отношению к сотруднику. Как правило, направление жалобы происходит на следующих основаниях:
- Выплата работодателем «серой» или «черной» зарплаты;
- Нарушение сроков выдачи заработной платы;
- Задержка зарплаты в течение длительного периода;
- Увольнение сотрудников без положенных выплат.
Подобные нарушения практикуются в организациях с целью уклонения от уплаты налогов, а также снижения их суммы. И, если для компаний в этом присутствует определенная выгода, то для обычных сотрудников в «серых схемах» присутствуют огромные минусы. Например, процент отчислений в пенсионный фонд при «серой» зарплате значительно ниже. А вот, при «черной» и вовсе не происходит никаких перечислений. В конечном итоге это отразится на размере пенсии работника в меньшую сторону. Ну и, пожалуй, с задержками и неправомерными удержаниями денежных средств с сотрудников все предельно ясно. Люди несут убытки и прибегают к займам и кредитованию из-за отсутствия финансов.
Таким образом, большинство противоправных действий напрямую связаны с нарушением налогового законодательства. Вместе с тем, в соответствии со статьей 123 НК РФ за невыполнение порядка перечисления налогов организации могут быть оштрафованы на 20 процентов от общей суммы неуплаченных налогов.
Куда обратиться в столице?
Статья 138 НК РФ достаточно подробно отвечает на вопрос о том, куда жаловаться на налоговую инспекцию, если с ее стороны при проведении расчетов были допущены ошибки. Необходимо предоставить информацию о нарушениях в вышестоящий орган, которым является региональное управление ФНС. Если вы проживаете в области, придется отправиться в столицу субъекта РФ для подачи соответствующего заявления.
Можно также отправить письменную жалобу в ФНС своего региона почтой, для этого необходимо уточнить адрес местного управления и его индекс. Лучше всего отправлять претензию в письме с объявленной ценностью, тогда шансы на то, что оно своевременно поступит адресату, увеличиваются в разы. Если вы не готовы сотрудничать с Почтой России, можно воспользоваться услугами коммерческих служб, занимающихся доставкой.
Обратите особое внимание – вы можете подать жалобу на налоговую инспекцию в вышестоящую инстанцию только своего региона. При путешествии по стране невозможно прийти в местное УФНС и написать заявление о том, что вы пострадали от некорректных действий налоговиков в своем регионе. Подобное обращение принято не будет, поскольку потребует большого количества трудовых и временных затрат для рассмотрения.
Если вы решили направить жалобу в суд на налоговую инспекцию, обратите внимание на то, что это можно сделать только после обращения в региональное управление ФНС. Также следует помнить о том, что срок рассмотрения вашей претензии, связанной с бездействием представителей ведомства, может быть увеличен до 45 дней.
Если судебная инстанция выносит положительное решение в вашу пользу, его исполнение может быть приостановлено по просьбе ответчика, максимальный срок отсрочки составляет 6 месяцев. При просьбе инстанции об отсрочке исполнения судебного приказа, соответствующее заявление должно быть рассмотрено вышестоящим органом в течение 5 дней с момента подачи.
Если прошение удовлетворено, вышестоящий орган обязан в течение 3 дней с момента принятия подобного решения уведомить об этом всех участников процесса. Помните о том, что если вы вдруг решите отозвать свое обращение в суд, то не сможете повторно подать апелляционную жалобу по данному вопросу.
Исходя из мировой практики, можно сделать вывод о том, что судебные инстанции достаточно часто встают на сторону потерпевшей стороны. Рассмотрение подобных дел не занимает большого количества времени, что весьма удобно для обеих сторон. Однако чаще всего возникающие претензии разрешаются в досудебном порядке, поскольку ведомство не заинтересовано в получении плохой репутации и дополнительных временных затратах.
Если вы живете в столице, то вопрос о том, куда жаловаться на Налоговую инспекцию в Москве, может стать актуальным в любой момент. Поскольку в крупнейшем городе страны проживает большое количество плательщиков, им часто приходится сталкиваться со сбоями в работе различных систем, и налоговая — не исключение.
Теперь, когда вы знаете, куда жаловаться на налоговую инспекцию в Москве, вам будет намного проще сделать это. Проще всего добраться до главного московского управления на метро или электропоезде. Рядом с учреждением располагается станция “Беговая” Таганско-Краснопресненской линии и одноименная железнодорожная станция, где останавливаются поезда, следующие к Белорусскому и Савеловскому вокзалам.
Уведомление о налоговом вычете для работодателя
Уведомление о налоговом вычете для работодателя физлицо получает в налоговой инспекции и относит в бухгалтерию своей фирмы. Из нашего материала вы узнаете о том, как выглядит уведомление, а также кто и по каким налогам может получить вычет по месту работы.
- Какие вычеты и по каким налогам доступны по месту работы?
- Кто может претендовать на вычет у работодателя?
- Преимущества получения вычета на работе
- Бланк заявления для получения уведомления, подтверждающего право на имущественный или социальный вычет
- Как выглядит уведомление налогового органа на вычет?
- Какое заявление принести в бухгалтерию и когда нужно повторное получение уведомления на вычет?
- Можно ли получить у работодателя вычет по расходам в пользу детей?
- Итоги
Какой должна быть жалоба?
- Краткой. Нет смысла дополнять её своим мнением, сторонними наблюдениями, впечатлениями от работы и прочим — налоговую инспекцию интересуют только факты и свидетельские показания.
- Информативной. Чем больше полезных сведений вы сообщите тем проще налоговой будет рассмотреть ваш запрос. Если фактов будет недостаточно то жалобу просто — напросто вернут, не рассматривая.
- Корректной. Избегайте эмоциональных вставок, нецензурной лексики, оскорблений. Ваша жалоба — это официальный документ, который должен быть оформлен соответствующе.
- Аккуратной. Не допускайте ошибок, избегайте помарок. Жалоба должна быть читаемой.
Причины обращения в ФНС России
Справка. Любое физическое или юридическое лицо может подать жалобу на конкретного сотрудника или на работу подконтрольного инспекции органа в любой момент.
Для этого достаточно правильно оформить свою претензию в письменном виде и передать её в налоговую инспекцию.
Причины для обращения в налоговую инспекцию с жалобой:
- ошибки любого рода в исчислении перечисленных с лица налогов (количественные, фактические, срыв сроков);
- трудности с получением законно положенных льгот или фактическое отсутствие таких льгот на практике;
- незаконно присуждённые штрафы как до снятия средств по ним, так и после;
- превышение каким-либо сотрудником нижестоящих структур своих должностных полномочий.
В основном в инспекцию обращаются в попытке обратить внимание на свою проблему, а также для того, чтобы оспорить уже вынесенное ей решение (как правило, повлёкшее за собой какие-либо санкции к заявителю).
Что грозит работодателю
За выплату персоналу зарплаты в конверте работодателю грозит ответственность:
- Административная. Прежде всего речь идет о штрафах за неуплату налогов (ст. 122, 123 НК РФ) в размере от 20% до 40% от неуплаченной суммы (при неумышленном и умышленном правонарушении соответственно). Кроме того, предусмотрена ответственно по ст. 5.27 и 15.11 КоАП РФ.
- Уголовная. За уклонение от уплаты налогов посредством непредоставления декларации или внесения в нее ложных сведений предусмотрена ответственность по ст. 199 УК РФ. Возможно наказание в виде штрафа 200-500 тыс. руб., до 5 лет принудительных работ или до 3 лет лишения свободы.
- Гражданско-правовая. Если работник обращается в суд из-за невыплаты заработной платы.
Что такое трудовая инспекция?
Куда пожаловаться на работодателя? Для контроля соблюдения прав работников существует специальный государственный орган — трудовая инспекция (в разных странах он может называться по-разному, но суть одна).
Трудовая инспекция — это государственная организация, призванная контролировать соблюдение трудового законодательства, разрешать трудовые споры между работниками и работодателями во внесудебном порядке и имеющая полномочия применения санкций к работодателям, нарушившим законодательство.
Например, трудовая инспекция в России носит официальное название Федеральная служба по труду и занятости или Роструд. В Украине — это Государственная инспекция Украины по вопросам труда.
Трудовая инспекция подчиняется Министерству труда и социальной защиты населения. Помимо рассмотрения жалоб работников, эта структура выполняет и много других функций, но нас сейчас будет интересовать только то, как пожаловаться на работодателя в трудовую инспекцию.
Как правильно составить жалобу на работодателя?
Прежде, чем жаловаться в трудовую инспекцию, все-таки нужно попытаться урегулировать интересующий вас вопрос с работодателем «мирным путем» — путем переговоров. Потому что подача жалобы — вопрос серьезный, и может повлечь за собой серьезные для работодателя последствия (какие именно — расскажу чуть позже). Так что, если есть возможность решить вопрос «полюбовно» — используйте ее, и только когда это не сработает — переходите к подаче жалобы.
Далее я приведу некий алгоритм, показывающий, как пожаловаться на работодателя в трудовую инспекцию.
Шаг №1. Составить текст жалобы. Каких-то строгих форм, по которым составляется жалоба в трудовую инспекцию, не существует. Жалоба должна быть составлена в деловом стиле в свободной форме, и должна обязательно содержать:
- Кому: наименование и ФИО руководителя территориальной трудовой инспекции;
- От кого: ФИО и паспортные данные заявителя, адрес регистрации и адрес для получения ответа;
- Наименование и юридический адрес работодателя, на которого подается жалоба, ваша должность на данном предприятии, ФИО руководителя, ФИО и должность лица, на которое вы жалуетесь;
- Суть жалобы: что именно нарушает работодатель, желательно со ссылками на статьи Трудового кодекса и/или пункты трудового договора;
- Просьбы или предложения: что именно вы просите или предлагаете сделать трудовой инспекции (например, провести проверку на предприятии, привлечь руководителя к ответственности, проконсультировать вас и т.д.)
Если вы подаете жалобу онлайн, то на сайте будут все обязательные поля для заполнения.
Часто люди интересуются: можно ли отправить жалобу в трудовую инспекцию анонимно? Нет, нельзя, такая жалоба не будет рассмотрена.
Шаг №2. Подкрепить жалобу документами при необходимости. Жалоба будет иметь куда более весомый вид, если ее подкрепить документальными свидетельствами. Например, если вы ссылаетесь на свой трудовой договор — приложите его копию. Если жалуетесь, что вам не платят зарплату (или платят не столько, сколько положено) — приложите выписку со своего банковского счета. И т.д.
Подавать обращение можно как самому, так и коллективно – если страдает от нарушений не один сотрудник. Достаточно вескими основаниями для обращения в налоговую считаются:
- Выплаты зарплаты «в конверте» — полностью нелегальной и нигде не задокументированной, или же лишь отчасти легальной с дополнительными «не учитываемыми» процентами от выработки;
- Двойная бухгалтерия организации;
- Не оформление официальных договорных отношений с работодателем – достаточно веская причина для инициирования проверки, которая может выявить и остальные нарушения;
- Отсутствие вычетов по НДФЛ, отказ предоставления сведений об отчислениях в обязательные фонды и т.д.;
- Неправильная, подставная отчетность – финансовые махинации уклонения от высокого налогообложения.
Федеральная Налоговая Служба рассматривает жалобы стандартный месяц с даты их регистрации сотрудниками канцелярии или начальниками. В этот период производится формирование проверочной комиссии, а также произведение внеплановой налоговой проверки предприятия. Результаты этой проверки вам сообщат в письме или электронной почтой. Они могут включать в себя:
- Привлечение работодателя к административной ответственности;
- Привлечение работодателя к уголовной ответственности;
- Обязательство о выплате всех невыплаченных сумм налоговой;
- Обязательство о регистрации сотрудников как, собственно, сотрудников – заключение трудовых договоров, переход на «белые» выплаты;
- Закрытие предприятия, если нарушения не устранены.
В редких случаях, когда налоговая не смогла обнаружить доказательства правонарушений, вам может прийти отказ в удовлетворении требований. Однако, если вы действительно работали «по-черному», подобное происходит крайне редко, ведь ФНС имеет большой опыт в выявлении нарушений даже там, где они могут быть весьма призрачными.
Как написать жалобу в налоговую анонимно?
Право, довести до сведения налоговых органов о нарушениях, никто у граждан РФ не отбирал.
Главное, чтобы заявление имело отношение к налогам и сборам.
- Лично. Для этого нужно прийти в ФНС в часы приема и сообщить сотруднику все, что необходимо. Но сделать это без предъявления паспорта не получится, его показывают на контроле.
- Письменно. Если сведения объемные, с массой дат, адресов, нюансов, сотрудник ФНС предложит заявителю изложить все в письменной форме. Также можно послать пасквиль заказным письмом с описью или по электронке.
- Для этого нужно зайти на официальный сайт ИФНС, заполнить форму. Однако и в этом случае придется оставлять ФИО, адрес, согласно ФЗ № 59-ФЗ от 02.05.06 г – анонимки не рассматриваются.
- По телефону. Звонок может быть анонимный, заставить себя звонившему назваться сотрудник ФНС не в праве.
- Но и о фактах нарушения налогового законодательства он попросит изложить письменно или на офсайте. Что опять нельзя назвать анонимным обращением.