3-НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3-НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Налоговый вычет за квартиру в ипотеке полагается только на следующий год после того, как сделка состоялась, потому что все налоги считаются по годовым отчетным периодам. Главное условие для получения денег – вы официально стали владельцем этих квадратных метров. То есть Росреестр зарегистрировал жилье, а у вас на руках имеется выписка из ЕГРН, где вы значитесь хозяином.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

  1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
  2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
  3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Какие листы нужно заполнять в декларации на проценты по ипотеке

Чтобы получить вычет за переплату по кредиту, не нужно заполнять все 20 листов налогового отчета, понадобятся всего 5 из них:

  • Титульный лист. Заполняются 3 из 4 частей, оставшийся раздел заполняет налоговый инспектор. На титульном листе указываются данные заявителя и основных документов: ФИО, дата и место рождения, адрес, код страны, код и статус налогоплательщика, номер декларации, данные паспорта, код отделения ФНС, в котором подается документ, контактные данные.

  • Первое и седьмое приложения. Указываются ИНН, ОКТМО, КПП предприятия, на котором работает заявитель (данные можно посмотреть в справке 2-НДФЛ, которая запрашивается на работе), код компании, общая прибыль за промежуток времени, за который нужно получить вычет. В Приложении 7 предоставляется информация об ипотечной недвижимости и затраченных на нее средствах, это основная страница документа. Указываются шифр объекта, код налогоплательщика, стоимость жилья, общая сумма выплаченных процентов и другие сведения.

  • Первый и второй разделы. Раздел 1 отображает суммы налогового сбора и возврата. Информация в обязательном порядке вносится в графы о предприятии-работодателе, о размере налога, который должен вернуть в бюджет заявитель (0) и который из бюджета должны вернуть налогоплательщику. Если заявитель сам заполняет декларацию на проценты по ипотеке, размер вычета высчитывается самостоятельно или в программе. В Разделе 2 указываются доходы, размер НДФЛ и налоговой базы, сумма общего и текущего налогового вычета.

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году

  • Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
  • Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
  • Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
  • Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
  • Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
  • До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
  • С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
  • Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
  • Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
  • Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
  • Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.

Имущественный налоговый вычет за последние три года

Имущественный вычет не имеет срока давности, но предоставляется лишь на доходы последних трех периодов.

Право на возврат НДФЛ при покупке жилой недвижимости возникает после того, как:

  • оформили жилье в собственность, если приобрели жилье по договору купли-продажи;

или

  • подписали Акт-приема передачи, если купили жилье по договору долевого участия (ДДУ).

Покупка в новостройке

Покупка на вторичном рынке

Когда получен Акт приема-передачи

Когда право собственности оформлено в Росреестре

Особенности заполнения и подачи 3-НДФЛ

При подаче декларации нужно учесть такие правила:

  • Стандартные сроки подачи декларации и уплаты налогов — 30 апреля и 15 июля соответственно.
  • Если декларация заполняется для получения вычета, она подается в любой срок.
  • Декларация, заполненная от руки и переданная лично в ФНС, а также отправленная в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, является законной.
  • Декларацию не должны подавать граждане, которые владели квартирой (или другим имуществом) дольше 3 лет.
  • Если работодатель в силу каких-то обстоятельств не удержал НДФЛ с работника, он обязан направить ему и в ФНС письменное уведомление. Тогда работник самостоятельно должен заполнить декларацию и предоставить ее в налоговый орган.
  • Если гражданин получил подарок от компании-работодателя, налоговую декларацию он не подает. Если стоимость подарка не превышает 4000 рублей, налог не взимается.
  • При получении в дар ценного имущества от физлица (не являющегося ИП или близким родственником) декларация заполняется.
  • Если гражданин предоставляет населению консультационные услуги или занимается преподавательской деятельностью, то с полученных доходов он должен платить налог, следовательно, предварительно заполнять декларацию.
  • При получении гонораров и вознаграждений наследники авторских подают декларацию и платят налоги.

Способы получения вычета на покупку квартиры

Льготу можно получить такими способами:

  • У работодателя. Для этого нет необходимости ожидать окончания отчетного периода. Еще одно преимущество — не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ. Работодатель должен получить уведомление из ФНС о том, что гражданин имеет право на предоставление вычета. Чтобы такое уведомление было получено, гражданин должен написать заявление в ФНС по месту жительства. Наличных денег при таком оформлении человек не получает. Вычет заключается в отсутствии налоговых удержаний из заработной платы в течение определенного периода.
  • В налоговом органе. Для этого нужно дождаться окончания отчетного периода. Этот способ подойдет тем, кто не имеет на руках трудового договора. Можно использовать такой метод, если нужно сделать возврат налога за предыдущие периоды. Декларацию можно подать в любое время года, следующего за отчетным. Если вычет нужно получить за несколько лет, то за каждый год заполняется отдельная декларация. К декларации заявитель прикладывает копию своего паспорта, письменное заявление на предоставление вычета, справку о доходах 2-НДФЛ и реквизиты счета в банке.

Советы при заполнении

  1. Если вы не хотите переписывать декларацию, соединяйте бумаги только скрепками. Очень часто приходится вносить правки, а скрепка поможет легко получить доступ к нужной бумаге. Если пользоваться степлерами, достать один листок и поменять на исправленный не выйдет.
  2. Лучше всего сдавать документ в налоговую службу по месту прописки. Желательно самому, можно через доверенное лицо. Вам моментально укажут на допущенные помарки, и вы сможете исправить неточности прямо в инспекции.
  3. Не поленитесь сделать вторую копию декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку. Благодаря ей у вас будет возможность делать расчет на следующий год, а также те данные, которые содержатся в НДФЛ-3 будут вам нужны для оформления заявления о налоговом возврате.
  4. Изначально определитесь куда желаете получить налоговый возврат. При заполнении заявления сразу имейте с собой все расчетные данные выбранного банка.
Читайте также:  Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Как подготовить оформление НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку?

Можно выделить несколько правил по оформлению документа:

  1. Заполнение НДФЛ-3 при возврате налога на квартиру с ипотекой происходит исключительно ручкой черного либо синего цвета.
  2. Декларация должна быть подана до 30 апреля ежегодно.
  3. Предоставить декларацию нужно одним из нижеперечисленных способов:
      лично;
  4. по почте;
  5. с помощью сети интернет.

Подаем декларацию лично в налоговую службу:

  1. Помимо заполнения декларации НДФЛ-3 по процентам по ипотеке понадобится также прикрепление всех дополнительных документов;
  2. распечатать два экземпляра, один из которых останется у вас и сможет пригодиться при возникновении каких либо вопросов;
  3. пойти и сдать все в налоговую, включая вторую копию. Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.

Подача декларации с помощью почты:

  1. найти бланк в интернете и распечатать;
  2. заполнить его;
  3. прикрепить другие документы (см.ниже);
  4. прийдя на почту, отправить пакет бумаг;
  5. после отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем декларацию через электронную почту:

  1. пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой;
  2. приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере;
  3. далее вам потребуется электронная подпись. Чтобы ее получить, обратитесь в аккредитированный удостоверяющий центр;
  4. заполнить все листы следуя нашей инструкции и воспользоваться электронной подписью;
  5. отослать готовый документ налоговой службе;
  6. когда вы уже подали декларацию, нужно оплатить НДФЛ с задекларированных доходов. Если часть уже оплачена, значит нужно будет просто доплатить.

Как заполнить декларацию?

Первое, что важно не упустить – правильный выбор формы декларации. Она утверждается ежегодно. Поэтому для оформления необходимо использовать документ за соответствующий год.

Второе, получить вычет через ИФНС можно только по окончании налогового периода, т.е. полного календарного года, за который налогоплательщиком внесен в бюджет НДФЛ и не более, чем за три года, предшествующих обращению. Так, в 2020 году можно подавать отчеты за 2015-2017 годы.

Заполнить 3-НДФЛ на проценты по ипотеке можно:

  • вручную на унифицированном бланке;
  • на компьютере в специальной программе «Декларация» или онлайн на сайте ИФНС России.

Применение компьютерного способа оформления имеет неоспоримые преимущества:

  • простота внесения данных;
  • быстрое исправление ошибок;
  • автоматическое произведение расчетов;
  • проверка заполненной декларации.

Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.

Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет. Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.

Теперь считаем, с какой цифры мы можем получить вычет.

2 000 000 + 1 000 000 = 3 000 000

Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн.Всего положен возврат в 390 тыс.рублей. Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.

В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход, предположим он равен 95000 рублей. Это же продублируйте в графы 030 и 040.В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей. Заполняем лист А. Информацию берём из справки 2-НДФЛ. Это выписка о доходах, берется у работодателя. В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей. В 090 и 100 указываем 12350 рублей.

Читайте также:  Документы при приёме на работу

В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.

О том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте в этом материале.

Как получить налоговый вычет по договору долевого участия

Российское законодательство и в этом случае идет навстречу налогоплательщикам и гарантирует возврат налога при долевом участии в строительстве жилья. Чтобы получить в дальнейшем право воспользоваться налоговым имущественным вычетом, будущий владелец квартиры должен заключить договор, отвечающий всем требованиям федерального закона 214-ФЗ, а потом зарегистрировать его в Росреестре.

Договор о долевом участии в строительстве жилья имеет стандартную форму и во многом защищает права застройщика.

Но при его подписании стоит обратить особое внимание на следующие моменты: срок передачи квартиры дольщику по акту — дата должна быть указана точная (например – не позднее 01 октября 2020 года), а не расплывчато «в четвертом квартале»; полная стоимость строящейся квартиры.

Без указания этой суммы договор будет считаться недействительным. Кроме того, эта сумма будет иметь значение при заявлении на возврат налога по ДДУ.

Как оформить налоговый вычет по договору долевого участия в строительстве

Налоговый вычет при долевом строительстве — это вид фискальной льготы, предусмотренной для россиян, приобретающих жилье в новостройках. Разберемся, кто вправе претендовать на льготу, каков размер возврата и особенности получения.

ДДУ, или договор долевого участия в строительстве, предполагает приобретение жилья в доме, который находится на этапе постройки, возведения. Например, покупка квартиры в строящейся многоэтажке.

Статьей 220 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика вернуть уплаченный НДФЛ при приобретении или строительстве жилья. И покупка квартиры или комнаты по ДДУ дает право покупателю воспользоваться льготой и получить имущественный вычет при долевом участии в строительстве при соблюдении некоторых условий.

Для заполнения заполнения НДФЛ-3 при возврате процентов по ипотеке сначала потребуется рассчитать сумму возврата.

Например: Анна Петрова приобрела квартиру 3.5 миллиона рублей, взяв ипотеку размером 2 млн на срок 5 лет. Суммарный размер процентов уплаченный по кредиту – 1 миллион.

Теперь считаем, с какой цифры мы можем получить вычет.

2 000 000 + 1 000 000 = 3 000 000

Возникает логичный вопрос, а где взялось два миллиона? Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить 13% составляет те самые 2 млн.Всего положен возврат в 390 тыс.рублей. Данное число – это 13% от 3 миллионов рублей.Выплачиваться вычет по ипотечным процентам будет в течение пяти лет, пока ипотека не будет выплачена окончательно.

В первом разделе документа нам нужно указать ту самую сумму в 390 т.р, а именно в поле 050. Во втором разделе в первом пункте укажите свой общий доход, предположим он равен 95000 рублей. Это же продублируйте в графы 030 и 040.В пункте 7 проводим такие исчисления: 95000:100х13= 12350 рублей – это сумма налогов, удержанная с вашего общего дохода. В 140 графу также впишите 12 350 рублей. Заполняем лист А. Информацию берём из справки 2-НДФЛ. Это выписка о доходах, берется у работодателя. В графы 070, 080 проставляем 95 000 рублей. В 090 и 100 указываем 12350 рублей.

В листе Д1 нужно вписать в поле 1.12 цифру в 2 млн (это максимальная сумма, с которой происходит возврат). В 1.13 НДФЛ-3 проценты по ипотеке в сумме составят 1 миллион, который мы туда и заносим.

О том, сколько возвращает налоговая при покупке в ипотеку квартиры, узнайте в этом материале.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *