Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли работать без ИП в Казахстане?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.
Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство
Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном или особо крупном размере. Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.
За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:
- за причинение ущерба в крупном размере – штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
- за причинение ущерба в особо крупном размере – штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.
Как открыть расчетный счет?
Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.
Чтобы оформить расчетный счет, потребуется предоставить пакет документации. На основании действующий законов, ИП имеет право обладать несколькими счетами в разных банках, что актуально при наличии достаточной суммы для внесения ее на депозит.
Банковские счета нужны юрлицам для ведения взаиморасчетов с контрагентами, а при наличии валютных счетов доступна работа с иностранными контрагентами.
В настоящий момент наиболее популярными банками для открытия счета в национальной валюте в Казахстане являются:
- Народный банк Казахстана;
- ForteBank;
- Альфа-банк;
- Сбербанк России;
- Jýsan Банк.
Какое наказание ждет физ. лицо за несвоевременную регистрацию как ИП? Ответственность за нарушение порядка регистрации ИП может быть трех видов:
- Налоговая. Ответственность в НК РФ установлена не только за ведение предпринимательской деятельности без регистрации, но и за нарушение сроков регистрации. В таком случае штраф составит 10 000 руб. За ведение бизнеса без регистрации инспекция может назначить штраф в размере 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)
- Административная (штраф за незаконную предпринимательскую деятельность от 500 до 2000 руб)
-
Уголовная (штраф, исправительные работы или арест)
Уголовной ответственности следует опасаться, если осуществление предпринимательской деятельности без регистрации нанесло крупный ущерб государству или другим лицам. То есть, если ваш доход превысил 2 250 000 руб. (или ущерб на эту сумму был нанесен каким-то другим образом), вас могут привлечь к ответственности следующими способами:
- Штраф до 300 000 руб. или в размере полученного за 2 года дохода
- Обязательные работы (до 480 часов)
- Арест до 6 месяцев
Самозанятыми считаются лица, которые получают доход от своего труда напрямую от заказчиков (без работодателя) и без привлечения наемного персонала. В 2023 году стать самозанятым может как физ. лицо, так и зарегистрированный индивидуальный предприниматель (по отдельным видам деятельности). С 2019 года вступили в силу новые правила, по которым самозанятые граждане могут не регистрировать в качестве предпринимателя, но для ведения своего дела им нужно встать на учет в налоговом органе и уплачивать налог на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физ. лицами) и 6% (при работе с ИП и организациями).
Списка видов деятельности, по которым можно уплачивать налог на профессиональный доход, не существует. Но есть ряд ограничений по применению спецрежима.
Нельзя перейти на НПД по следующим видам деятельности:
- Продажа подакцизных товаров (табак, алкоголь, бензин и т.п.)
- Перепродажа товаров или имущественных прав
- Продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке
- Добыча и продажа полезных ископаемых
- Ведение деятельности в рамках договора простого товарищества или доверительного управления
- Работа по договорам поручения, комиссии или агентским
- Доставка и прием товаров в интересах других лиц (в том числе, курьерские услуги) и др.
Спецрежим также недоступен:
- Государственным и муниципальным служащим
- Арбитражным управляющим
- Адвокатам
- Нотариусам
- Медиаторам
- Оценщикам
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из трех способов:
- Через сайт ФНС
- В приложении «Мой налог»
- Через портал Госуслуг и уполномоченные банки
Что представляет собой общеустановленный порядок
Все перечисленные в предыдущем пункте категории индивидуальных предпринимателей объединены тем, что обязаны выплачивать налоги по общеустановленному режиму. Его характеризует следующее:
- налоговой базой служит разница между полученной выручкой и расходами, которые были понесены для получения дохода;
- индивидуальный подоходный налог (ИПН) составляет 10%;
- за себя индивидуальный предприниматель оплачивает соц. налог — 2-месячных расчётных показателя (МРП);
- за каждого сотрудника платится соц. налог в размере 1 МРП;
- при превышении показателя минимального оборота, равного 30 000-кратной величине МРП, в течение года, платится 12% НДС;
- пенсионный взнос в размере 10% от доходов за владельца и каждого сотрудника.
Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП
Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.
Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:
- принудительные работы;
- исправительные работы;
- арест;
- лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.
Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.
Вы можете не регистрироваться в качестве ИП, а оформиться как самозанятый, если соответствуете следующим условиям:
- ведете бизнес самостоятельно без наемного персонала;
- не продаете подакцизные товары;
- не занимаетесь добычей полезных ископаемых;
- не перепродаете товары, имущество, кроме того, что используете для личных нужд;
- не ведете курьерскую деятельность;
- бизнес располагается в регионе, в котором разрешено работать самозанятым;
- по этой деятельности у вас нет работодателя, с которым заключен трудовой, агентский или договор поручения;
- не являетесь госслужащим, арбитражным управляющим, адвокатом, медиатором, оценщиком;
- годовой доход по данной деятельности не больше 2,4 млн. руб.
Уголовная ответственность за торговлю без регистрации
Ответственность уголовная – наиболее серьезное последствие для предпринимателя. Когда он получит судимость, развивать свой бизнес будет намного сложнее. Перед ним закроется много дверей, и наиболее важная – доступ к кредитным ресурсам.
Под уголовную ответственность (ст. 171 УК) предприниматель попадает тогда, когда результаты проверки, проведенной работниками прокуратуры или полиции, выявили значительный ущерб, причиненный отдельным лицам или организациям и структурам. Сами же нелегальные торговцы получили при этом крупные и особо крупные доходы (от 250 тыс. руб. до миллиона соответственно).
Они могут отделаться:
- штрафом или изыманием доходов за два или три года (последних);
- работами в принудительном порядке. Их продолжительность измеряется часами (до 480) и годами (пять лет);
- арестом до полугода;
- тюремным сроком (до пяти лет) со штрафом 80,0 тыс. руб.
Повышенная сумма штрафа и заключение угрожает торговцам, нарушившим законодательство при наличии отягчающих обстоятельств. Нелегальный бизнес в большинстве случаев приводит к тому, что предприниматель попадает «под колпак» налоговиков и правоохранительных органов.
Рейтинг 5 популярных вопросов
Вопрос №1. Ценник на товаре отсутствует. Возможно ли наказание предпринимателя, и в каком виде или сумме?
Покупатель имеет право на получение полной и достоверной информации о товаре. Наличие ценника – обязательное условие. Отсутствие такового вводит покупателей в заблуждение и расценивается как их обман наряду с обвешиванием, обсчетом или обмериванием. ИП может попасть под административную ответственность, размер которой измеряется от трех до пяти тысяч рублей.
Вопрос №2. Законно ли продавать табак для кальяна без акцизной марки?
Продукт предназначен для кальяна, но все равно он остается табаком, который обязательно маркируется акцизной маркой. Ее отсутствие – свидетельство того, что изделия являются контрабандой, на них нет деклараций, сертификатов, подтверждающих безопасность. Результатом незаконной торговли табаком для кальяна без акциза будет штраф в сумме от 2,0 до 4,0 тыс. руб.
Вопрос №3. Когда применение онлайн-кассы в интернет-магазине станет обязательным?
С 01 июля нынешнего года вступает в силу изменения в ФЗ-54,согласно которым такие магазины под угрозой штрафа обязаны работать с онлайн-кассой.
Вопрос №4. Какой штраф могут наложить на человека, который продает овощи и фрукты без санитарной книжки.
Если он работает сам по себе, то получит предупреждение или штраф от 100 до 500 руб. ИП придется уплатить от 500 до тысячи рублей, или же возможно приостановление его работы до трех месяцев. За это время ситуацию следует исправить.
Вопрос №5. Розничная торговля проводится без патента. Предвидятся ли штрафы?
Отсутствие патента на тот вид деятельности, на который он предусмотрен в обязательном порядке, свидетельствует, что предпринимательская деятельность проводится незаконно, то есть, нет регистрации ИП. Как только это зафиксируют налоговики, штраф неизбежен.
Гражданин, у которого есть желание и возможность заняться предпринимательством, должен обратиться в налоговую службу и пройти регистрацию. Это нужно сделать во избежание в дальнейшем моральных и материальных потерь.
Как находят незаконных предпринимателей
Многие нарушители стараются оставаться в тени, надеясь избежать наказания. Поиском незаконных предпринимателей занимаются многие госслужбы: полиция, прокуратура, налоговая инспекция, антимонопольные службы и органы надзора за потребительскими рынками.
Многочисленные контролирующие органы:
-
проверяют места торговли и сбыта товаров: магазины, рынки, офисы, в которых совершаются продажи;
-
контролируют банковские счета, поступления денег на карты и электронные кошельки, учитывают крупные покупки;
-
делают рейды, проверяют владельцев, практикующих продажи через сайты;
-
опрашивают клиентов и покупателей, реагируют на их жалобы;
-
отслеживают рекламу в СМИ, в интернете, в социальных сетях;
-
сами становятся клиентами предпринимателей, делают контрольные закупки.
Кто платит штраф назначенный водителю такси?
В 2023 году штраф оплачивает то лицо, на которое он выписан. В постановлении указывается ответственный за нарушение, независимо от того, кто выносит документ, суд или сотрудник ГИБДД.
Так, если вина лежит именно на водителе такси, как на физическом лице, то он и будет выплачивать штраф. Если речь идёт о вине должностного лица или организации в целом, то и санкция будет наложена на них. Например, организация, занимающаяся перевозками, не предоставила сотрудникам техническую возможности выдачи чека. Соответственно, штраф будет наложен на юридическое лицо.
Лицо, привлекаемое к ответственности, может попытаться изменить субъект. Например, организация предоставит доказательства, она выдавала детские кресла и их отсутствие в машине – вина только таксиста. В таком случае ответственность налагается именно на таксиста.
Ответственность для предпринимателей и юридических лиц
В отличие от собственников физических лиц для предпринимателей предусмотрены более высокие штрафы. Для удобства они изложены в таблице:
|
Правонарушитель (субъект правонарушения) |
Фиктивная прописка | Не снятие с регистрации |
Проживание без регистрации |
|||
| МРП | тенге | МРП | тенге | МРП | тенге | |
| Малые предприятия или некоммерческие организации | 15 | 39765 | 25 | 66 275 | 50 | 132 550 |
| -повторно | 30 | 79530 | 50 | 132 550 | 100 | 265 100 |
| Средние предприятия | 15 | 39765 | 25 | 66 275 | 45 | 113 625 |
| -повторно | 20 | 53020 | 40 | 106 040 | 80 | 212 080 |
| Крупные предприятия | 15 | 39765 | 25 | 66 275 | 50 | 132 550 |
| -повторно | 30 | 79530 | 50 | 132 550 | 100 | 265 100 |
В таблице указаны штрафы за первое правонарушение и за повторное в течение года.