Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость: кто, сколько и когда должен платить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы узнать налоги, можно записаться в налоговую инспекцию. Для этого нужно взять документ, который удостоверяет личность. Узнать свои налоги можно и через центр «Мои документы». Для этого достаточно взять документ, который удостоверяет личность. В МФЦ вы можете узнать начисления по транспортному и земельному налогу, а также налогу на имущество. Если есть задолженность, то вам выдадут квитанцию. Оплатить по этой квитанции можно сразу в МФЦ, банке или на сайте федеральной налоговой службы.
Иные способы узнать налоги
Если вы не уплатили налоги, то формируется долг. Уведомление о просрочке приходит в течение 3 месяцев. Если сумма задолженности менее 500 рублей, то уведомление придет в течение года. Оплатить долг необходимо в срок, который указан на уведомлении. Если сроки прошли, а вы не оплатили, то каждый день начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования банка.
Вычеты по налогу на имущество физических лиц
Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Налоговые вычеты действуют при начислении налога на имущество по кадастровой стоимости. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет же уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, а общая сумма налога на имущество становится значительно меньше.
Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.
Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости:
Дом — 50 м², квартира — 20 м², комната — 10 м², загородный дом площадью 100 м² — с налогоплательщика возьмут вдвое меньше, а за дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.
Пример: площадь обычной квартиры — 50 м², но платить необходимо будет только за 30 м².
Порядок предоставления налоговых льгот
Льготы предоставляются по заявлению в налоговую организацию, которую можно подать в любое время. Это можно сделать даже после расчета самого налога, в таком случае налоговая служба пересчитает его “задним числом”. Рекомендуется подавать соответствующее заявление заранее, до 1 апреля нового года. В данном случае льгота будет учитываться сразу.
ФНС сообщает о льготах:
Если вы владеете несколькими объектами одного вида, в заявлении необходимо указать, за какой из них вы хотите получить льготу. Менять объекты можно хоть каждый год, но важно это делать до 31 декабря оплачиваемого года.. Если не выбрать ни одного объекта — налоговая по умолчанию выберет объект с наибольшей стоимостью.
Пример: У пенсионера в собственности находится две квартиры: одна с кадастровой стоимостью 5 млн, другая — 1 млн. Поскольку первая квартира дороже, по умолчанию гражданин получит льготу за нее. Но при подаче заявления он может выбрать налоговые льготы для второй квартиры, но тогда за московскую придется платить. Выбор необходимо сделать до 31 декабря текущего года..
Если у данного гражданина имеется и частный дом, за него также можно получить льготы, так как по законодательству это другой тип недвижимости. Заявление на получение данной льготы он может подать когда угодно, но рекомендуется уложиться в срок до 1 апреля 2020 года.
Альтернативные способы проверки задолженностей
Существуют три альтернативных способа проверить наличие налоговой задолженности:
- Через портал Госуслуги – здесь предусмотрен функционал уточнения долгов по налогам. Для этого необходимо указать в своей учётной записи ИНН (также он может быть запрошен в ФНС автоматически).
- Через онлайн-банкинги и электронные платёжные системы – здесь тоже предусмотрены формы проверки налоговой задолженности.
- На официальном сайте налоговой инспекции – здесь можно проверить начисление налогов по ИНН физического лица.
Когда приходят налоги 2022?
Сроки уплаты налогов
|
Вид налога |
За какой период уплачивается |
Крайний срок уплаты |
|---|---|---|
|
НДФЛ (ИП на ОСН за себя, включая авансовые платежи) |
За I квартал 2022 г. |
25.04.2022 |
|
За I полугодие 2022 г. |
25.07.2022 |
|
|
За 9 месяцев 2022 г. |
25.10.2022 |
|
|
За 2022 год |
17.07.2023 |
Как просмотреть налог на имущество физических лиц через по Интернет по ИНН?
До сих пор налог на имущество в Российской Федерации уплачивается в уведомительном порядке, т.е. на основании налогового уведомления, в котором указывается сумма подлежащего оплате налога, объект налогообложения (квартира, комната, жилой дом, гараж и иные здания и помещения) и срок уплаты, в случае нарушения которого будет начисляться пеня за каждый день просрочки.
И приходится прилагать некие дополнительные усилия, чтобы получить эти квитанции на руки, или просить кого-то из знакомых. Очень нередки случаи, когда налоговые уведомления не доходят до адресата — по разным причинам. Но, можно через Интернет самому узнать начисленные налоги, просто пользуясь компьютером — по ИНН.
ИНН налогоплательщика позволяет не только формировать Ваши справки о доходах для налоговой. С помощью ИНН мы можем сами найти себя в базе на специальных интернет-порталах и посмотреть свои налоги.
С задолженностью по налогам все просто — информация по ним запрашивается проще, это можно легко сделать. А вот для того, чтобы получить требования об уплате налога с суммой начисленного налога, придется пройти регистрацию на портале Госуслуг, или на портале Федеральной налоговой службы.
Новые формы расчета налоговых начислений
Суть новых расчетов налога на имущество заключается только в замене инвентаризационной на кадастровую стоимость в расчетах.
Формула остается предыдущей. Теперь жители России будут платить суммы в доход государства приближенные к реальной стоимости.
Кадастровая стоимость – это определенная стоимость недвижимости, совокупность технических, административных и правовых мероприятий.
Для установления кадастровой стоимости имущества необходимо провести его государственную оценку.
Ставка растет на федеральном уровне, но для коммерческих учреждений местные власти могут определить свой процент.
Если раньше за недвижимое имущество в центре столицы владелец платил 400-600 руб., то через 5 лет сумма налога вырастет до 6 тысяч.
Предусматриваются и налоговые вычеты. Для квартиры используется вычет в 20 м2, минус 10 м2 для комнат и 50 м2 высчитывают из площади объекта индивидуального строительства.
Некоторые категории граждан имеют право на льготы. Они используются к одному объекту каждого вида недвижимого имущества.
Изменения затронули и минимальный период владения жильем, на протяжении которого нельзя продать недвижимость, не заплатив 13 % НДФЛ. Он повышен с 3 до 5 лет.
Это нововведение относится к жилью, которое куплено после вступления закона в силу. Существуют и исключения.
Если человек получил имущество в наследства, то он может продать недвижимое имущество по истечении трех лет без оплаты НДФЛ.
Формула расчета налога на имущество физических лиц
В целях расчета платежа за 2015–2019 годы в НК РФ установлена формула, имеющая следующий вид:
Н = (Н1 – Н2) × К + Н2,
где: Н — величина налога к уплате;
Н1 — номинальная величина налога, определяемая с учетом только кадастровой цены объекта, установленной для нее ставки и вычета;
Н2 — номинальная величина налога, рассчитываемая с учетом только инвентаризационной стоимости квартиры, ставки, а также коэффициента-дефлятора и имеющая 2 варианта определения:
- Как сумма, рассчитанная к уплате по этому объекту за последний год использования порядка расчета базы от инвентаризационной стоимости. Он может применяться как с расчета за 2015 год (и тогда будет совпадать с вариантом 2 расчета Н2), так и с более поздних лет, в зависимости от того, с какого года субъект РФ выполнил все условия для начисления налога от кадастровой стоимости, предусмотренные п. 1 ст. 402 НК РФ.
- Как сумма налога, рассчитанная за 2014 год в соответствии с порядком, установленным прекратившим свое действие законом РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.1991 № 2003-I. Этот расчет применим для начисления налога от кадастровой стоимости начиная с 2015 года.
К — понижающий коэффициент, последовательно увеличивающийся на 0,2 ежегодно в течение первых 4 лет начала применения расчета от кадастровой стоимости, составляя, таким образом, от 0,2 (в 1 год) до 0,8 (в 4 год).
- мы платим налог за 2017 год от кадастровой стоимости;
- налог исчисляется от кадастровой стоимости начиная с 2015 года;
- живем в Нижнем Новгороде;
- у нас нет налоговых льгот по ст. 407 НК РФ;
- у нас есть квартира площадью 70 кв. м, ее кадастровая стоимость — 3 000 000 руб., а инвентаризационная — 300 000 руб.
Ставка налога по кадастровой цене имущества, установленная в городе, — 0,1% на объекты со стоимостью ниже 10 млн руб. (решение городской думы г. Нижнего Новгорода от 19.11.2014 № 169).
По инвентаризационной стоимости используется ставка, которая установлена на федеральном уровне, — в силу отсутствия регулирующего муниципального НПА. Она составляет 0,1%, если имущество с учетом дефлятора стоит менее 500 000 руб. (подп. 2 п. 6 ст. 406 НК РФ).
Дефлятор, установленный для 2014 года (последнего года применения расчета от инвентаризационной стоимости) — 1,216 (приказ Минэкономразвития России от 07.11.2013 № 652).
Вычет по имущественному налогу для квартир — 20 кв. м. Используется тот, который установлен на федеральном уровне, — по причине отсутствия регулирующего муниципального НПА (пп. 3, 7 ст. 403 НК РФ).
Понижающий коэффициент на 2017 год — 0,6 (п. 8 ст. 408 НК РФ).
Для вычисления показателя Н1:
1. Определяем величину кадастровой налоговой базы с учетом вычета (все расчетные данные округляем до целого рубля).
В соответствии с п. 3 ст. 403 НК РФ она равна кадастровой стоимости, уменьшенной на величину кадастровой стоимости 20 кв. м жилплощади. Таким образом, мы:
- Находим стоимость 1 кв. м жилплощади: 3 000 000 / 70 кв. м = 42 857 руб.
- Исходя из кадастровой стоимости 1 кв. м, вычисляем стоимость 20 кв. м жилплощади: 857 140 руб.
- Вычитаем из полной кадастровой стоимости жилья (3 000 000 руб.) получившийся показатель (857 140 руб.):
3 000 000 – 857 140 = 2 142 860 руб.
2. Умножаем эту сумму на ставку, определенную для кадастровой стоимости (0,1%). Значение Н1 составит 2 143 руб.
Как узнать свой налог на имущество, описание разных сервисов
Изменения в этой части законодательства связаны с тем, что база теперь считается не по инвентаризационной, а по кадастровой цене объекта. Формула остаётся такой же, что использовали и раньше. Просто теперь суммы налога больше приближены к реальной рыночной ситуации. Чтобы установить кадастровую стоимость объекта, не обойтись без проведения независимой оценки.
Местные власти могут устанавливать конкретные показатели для коммерческих объектов. Во всех остальных случаях регулирующим документом выступает законодательство на федеральном уровне.
Некоторым категориям граждан доступно полное освобождение от сборов, но – только по одному из объектов. Минимальный срок владения имуществом для продажи без налогов тоже был расширен. Теперь он составляет 5 лет вместо старых трёх.
Нововведения распространяются на все объекты, приобретённые уже после того, как новые законы вступили в силу. Если имущество поступило в наследство – то на протяжении трёх ближайших лет можно осуществить продажу без оплаты по НДФЛ.
Есть несколько вариантов получения сведений, если сам налог выставлен к уплате, но уведомление не приходит:
- Официальная страница ФНС.
- Госуслуги.
- Портал службы приставов.
- Интернет-банкинг.
- Электронные системы платежей.
- Порталы сторонних компаний.
В налоговой инспекции тоже можно узнать, какой долг образовался у гражданина. Необходимо обращаться в ближайшее отделение, по месту проживания. Без паспорта и свидетельства о собственности выдача данных запрещена. После обращения инспектора готовят ответ, передают его гражданину.
Если документ с сообщением не пришёл или был утерян, то это не освобождает от уплаты налога. Если уведомления не было, собственник должен об этом сообщить в налоговую инспекцию.
Кроме того, каждый гражданин должен своевременно подавать сведения об имуществе и прикладывать к ним копии документов на права собственности.
Сделать это нужно в течение следующего года после покупки или получения недвижимости иным способом.
Узнать свои налоги на земельный участок, квартиру или прочую недвижимость, проверить имеется ли задолженность, и посмотреть ее сумму можно самостоятельно.
Где узнать свои налоги и проверить задолженность
| Личная явка в налоговую инспекцию | Телефонный звонок | Через интернет |
Для этого нужно будет предоставить:
|
Позвонить в местное отделение налоговой инспекции, сообщив свои личные данные и адрес интересующей недвижимости | Делается это на официальном сайте ФНС путём заполнения формы, в которой нужно указать:
|
Интересен налог на квартиру? Как узнать сумму, положенную к уплате в том или ином случае за недвижимость? Сделать это способен каждый налогоплательщик! Конкретный способ проверки выбирается на усмотрение человека. Принципиальной разницы в большинстве случаев нет.
Проверить налоги и задолженности можно:
- лично;
- по почте.
На практике чаще всего встречается первый вариант развития событий. Среди основных способов проверки налогов за квартиру выделяют:
- обращение в ФНС РФ (районную);
- использование сайта ФНС;
- работу с порталом «Госуслуги»;
- поиск платежа через сторонние сервисы;
- обращение к помощи сайта «Оплата Госуслуг»;
- интернет-банкинг (например, через «Сбербанк Онлайн» или «Тинькофф»);
- использование интернет-кошельков;
- ожидание оповещения по почте;
- работу с сайтом судебных приставов РФ.
Следует обратить внимание на то, что последний способ актуален только при просрочке платежа. В противном случае он не имеет места. Пока на гражданина не начато делопроизводство, нельзя воспользоваться сайтом судебных приставов для проверки налоговых задолженностей. Далее будет более подробно рассказано о каждом методе.
Налоги онлайн — узнать и оплатить задолженность по налогу на имущество физических лиц по инн или индексу документа (уин) на официальном сайте федеральной налоговой службы россии
Введите ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) или Индекс документа (УИН) и узнаете задолженность по налогу на имущество в базе Федеральной налоговой службы России.
У физических лиц, как и у организаций, в нашей стране есть обязанность по уплате налогов. Некоторые виды платежей обязательны и для юридических лиц, и для граждан, а некоторые налоги установлены только для физлиц.
Уже из самого названия мы видим, что налогоплательщиками по нему являются только граждане. Но, конечно, не все, а лишь те, кто на праве собственности владеет недвижимостью. Квартиры, дома, гаражи, дачи, нежилые помещения, незавершенное строительство и т. п.
– все эти строения облагаются имущественным налогом.
И хотя использование такого выражения, как имущественный налог, является не совсем корректным, потому что транспортный или налог на землю также являются имущественными по своей сути, но в данной статье это не будет ошибкой.
Важно, что нет ограничения по возрасту для налогоплательщиков-собственников недвижимости. То есть, если квартирой владеет ребенок шести лет, то и плательщиком по налогу на имущество физических лиц будет признаваться именно он, просто производить за него платежи будут его законные представители.
Расчёт налога на имущество 2020 года
Несмотря на то, что налог на имущество физических лиц рассчитывает непосредственно Инспекция ФНС, и гражданам не нужно самостоятельно этого делать, — то, из чего формируются начисления, необходимо знать и понимать каждому. Для расчета налога на имущество необходимо знать три вещи:
- Налоговую базу (что берется за основу налога, от чего производится исчисление);
- Налоговую ставку;
- Дополнительные сведения, которые могут повлиять на размер налога (есть ли у Вас льготы, какой срок владения, какая доля владения имуществом).
После внесения изменений в Налоговый кодекс, уже несколько лет, в том числе и в 2020 году, налог на имущество исчисляется от кадастровой стоимости объекта недвижимости – что и является налоговой базой данного вида налогов.
Информация о кадастровой стоимости объектов недвижимости находится в Росреестре и устанавливается (переоценивается) примерно раз в три года. Деятельностью по оценке кадастровой стоимости недвижимого имущества обязаны заниматься государственные органы, а именно ФСКК.
Если Вы не согласны с установленной кадастровой стоимостью Вашего объекта, Вы можете оспорить это в судебном порядке.
Ставки налога на имущество 2020
Данный налог является местным, то есть, третьего уровня, поэтому ставки налога на имущество 2020 года устанавливаются нормативно-правовыми актами муниципальных образований, на территории которых находится тот или иной объект недвижимости.
Ставки по налогу на имущество физических лиц могут быть ниже (даже ноль) или выше, но изменены не более чем в три раза от установленных федеральным законодательством размеров. Так, Налоговый кодекс РФ закрепил три разновидности ставок: 0,1 %, 0,2 % и 0,5 %.
Самой распространенной в применении является ставка 0,1 % (ну или в том виде, в котором она установлена НПА муниципальных образований), так как она применяется к жилым домам, квартирам и др. Подробнее о том, какая ставка должна применяться, можно прочитать в 32 главе НК РФ.
Льготы по налогу на имущество в 2020 году
Категории лиц, которые имеют право на предоставление льготных условий налогообложения, одинаковы у большинства налогов физических лиц. Это ветераны войн, инвалиды, пенсионеры и другие лица, указанные в законе. Чтобы льгота была применена, Вам нужно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие Ваше право на определенную льготу.
Важно! Льготные условия предоставляются лишь на один объект недвижимости по выбору налогоплательщика. То есть, если пенсионер владеет 3 квартирами, то он будет платить налог на имущество физических лиц только за две квартиры (на какую из трех получить льготу, выбирает он сам).
- Местным законодательством могут быть предоставлены дополнительные льготы, но лишить льгот, уже предоставленных Кодексом, местные власти не могут.
- В какой срок необходимо уплатить налог на имущество 2020, последствия неуплаты
- Законодательно установлен единый для всей страны срок уплаты данного налога для физических лиц – 1 декабря каждого года.
- В 2020 году 1 декабря является рабочим днём, поэтому никаких переносов срока оплаты, как это было в 2018 и 2019 годах, не будет.
Если Вы производите платежи до этого дня, то никакие санкции к Вам применены не будут. Но при просрочке будет начислена пеня, а также может быть взыскан штраф. Уголовным законодательством описаны и налоговые преступления, за которые может быть назначено наказание вплоть до лишения свободы.
Как узнать налог на имущество? Уплата налога на имущество физических лиц
Живя в современном мире, никому не хочется тратить время на такие обычные и не очень приятные вещи, как поход в налоговую инспекцию. Поэтому сейчас, для Вашего удобства, существует возможность ознакомления с начислениями по налогам и их оплаты через интернет.
Официальный сайт Налоги онлайн, который работает напрямую с ФНС России и государственной системой ГИС ГМП, позволяет узнать задолженность по налогу на имущество 2020, указав следующую информацию на выбор:
- ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). С его помощью можно именно узнать задолженность по налогам физических лиц, то есть, в ситуации, когда пропущен срок их оплаты;
- УИН (индекс документа). По данному номеру можно узнать и сами текущие начисления до истечения срока оплаты.
Что делать, если квитанции нет
Имущественный налог подлежит обязательной уплате только в том случае, если налоговый орган произвел соответствующие расчеты, а так же направил уведомление плательщику. Обязанность по уплате наступает с момента получения этого уведомления (статья 57, Налоговый кодекс РФ). Давайте рассмотрим поэтапно что делать, если не приходит налог на квартиру или дом. Вначале нужно ознакомиться с информацией в личном кабинете на сайте налоговой службы или портала государственных услуг. Если информации в личных кабинетах нет, а печатная квитанция не пришла, то уведомление считается не полученным плательщиком, обязанности уплачивать высчитанный самостоятельно налог не возникает. Для получения квитанции можно обратиться лично в налоговый орган по месту жительства.
Как рассчитать налог на недвижимость?
Рассматриваемое отчисление в пользу государства по характеру является местной обязанностью, уплачивающейся в казну субъектов страны, на территории которых располагается имущество, имеющееся во владении гражданина.
Согласно законодательным актам России, выплатой отчисления за владение имуществом облагается гражданин Российской Федерации, во владении которого находятся следующие объекты:
- место размещения и хранения автотранспорта;
- собственный дом;
- квартира;
- недвижимости, представленной единым комплексом;
- недострой, находящийся в процессе построения объект;
- отдельный гараж;
- комната;
- доля на перечисленные выше объекты;
- другие объекты недвижимости.
Обратите внимание. Дачные дома, находящиеся на участках земли любого размера, на которых ведется хозяйство огородное, садоводческое, животноводческое или производятся строительные работы, также считаются жилыми объектами и подлежат налогообложению. Данное нововведение внесено в свод законодательных правил тридцатого ноября 2016 года посредством Федерального Закона. Граждане обладают возможностью приобрести некоторые льготы, касающиеся налогообложения участков и домов указанного типа. Когда отчисление вычисляется согласно цене объекта из государственного кадастра, из искомого метража высчитываются полсотни квадратных метров. С них налог не берется. Заявление на получение вычета с уплачиваемого налога на недвижимость писать не нужно, так как он не имеет заявительного характера.
Многие владельцы квартир задаются вопросом, должны ли они платить за принадлежащую им часть общественной территории многоквартирного дома? Речь идет о:
- территории лестничных площадей;
- подвалов;
- чердаков;
- крыш;
- лифтов и т.п.
Закон на заданный вопрос отвечает отрицательно, платить за часть общественного имущества не нужно.
Расчет имущественного налога ведется непосредственно инспекцией Федеральной налоговой службы. После того, как он произведен, налогоплательщику отправляют письмо, содержащее информацию, касающуюся суммы, которую необходимо уплатить за владение имущественными объектами.
Два года тому назад принята и вступила в действие новая глава Кодекса, регулирующего налоговые отношения граждан и государства, которая оговаривает изменение процедуры вычета имущественного отчисления. Она рассказывает, налоговой базой сегодня является не инвентаризационная цена недвижимости. Ей на замену пришла сложно оцениваемая кадастровая цена, фактически являющаяся рыночной, реальной ценой, рассчитываемой с учетом всех характеристик объекта.
Изначально, размеры подобного налога можно узнать из платежного документа, который работники налоговой службы каждый год присылают владельцам жилья.
ВНИМАНИЕ! Чаще всего квитанция с суммой налога за жилье приходит раньше времени, чтобы у собственника имущества было время для своевременной оплаты.
Если документ из территориального отделения ФНС по каким-то причинам не пришел к нужному адресату или был им потерян, владелец квартиры может узнать сумму, используя другие уловки.
К примеру, чтобы просмотреть размер налога на жилье, можно лично обратиться в отделение ФНС, предъявив удостоверение личности и назвав сотрудникам адрес прописки. Здесь же, в этой организации, можно получить квитанцию на оплату налога.