Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работник есть, а трудового договора у вас с ним нет — каковы реальные риски?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Любой труд должен оформляться официально, будь то установление трудовых отношений с наемным рабочим у индивидуального предпринимателя, с сотрудником ООО, госпредприятия, фирмы. В чем опасность пренебрежения этими обязанностями?
Как ответит за погрешности в регистрации работников юридическое лицо
На предприятиях такой формы собственности ответственными лицами за найм и оформление работников является директор и сотрудники отдела кадров.
Если нарушение незначительно и заключается лишь в сравнительно небольшой просрочке или неточностях в оформлении, а также, если речь идет об 1-2 работника, штраф будет выписан не лично на ответственных лиц, а на предприятие. Суммы значительны – от 100 тыс. руб. за каждого неправильно или поздно оформленного сотрудника.
Если такие правонарушения выявляются неоднократно, а также масштаб их значителен, речь идет об особо крупных размерах ущерба. В придачу к штрафу на предприятие, виновные будут наказаны лично: сотрудники отдела кадров уволены по соответствующей статье (без выходного пособия), а директор может провести длительный срок на общественных работах или «в местах, не столь отдаленных». Наказание определяется в зависимости от степени ущерба.
Плюсы и минусы для работодателя
Чаще всего именно работодатель выступает инициатором работы без оформления договора. Эта ситуация выгодна, в первую очередь, именно для него.
Рассмотрим достоинства и недостатки незаключенного трудового соглашения для фирмы:
| Достоинства | Недостатки |
| Можно сэкономить средства, которые в обычной ситуации работодатель бы перечислял в соцфонды (до 35% от размера зарплаты). Это является существенной суммой экономии. | Если работник допустит порчу либо утрату имущества компании, его нельзя привлечь к ответственности, поскольку такого договора между сторонами нет. |
| Существенно упрощается процедура приема новых работников и их увольнения. Поскольку никакие бумаги не оформляются, то работник начинает выполнять обязанности сразу же. Уволить можно так же, в течение 5 минут. | Если о неофициальном оформлении станет известно проверяющим органам, это обернется для компании серьезными штрафами, а для директора в отдельных ситуациях — уголовным наказанием. |
| В случае необходимости администрация может привлекать сотрудников к работе сверхурочно, в выходные дни, и т. д., причем порой без должной оплаты их труда. В случае отказа есть возможность сразу же уволить такого человека. | |
| Компания может экономить средства, если возникают простои, перебои в деятельности и т. д — администрация может просто их не оплачивать. | |
| Если нет официально трудоустроенных работников, то существенно упрощается ведение кадрового учета, нет необходимости составлять и сдавать специальные формы. | |
| Администрация может не соблюдать установленные законом социальные гарантии — оплачивать больничные, отпуска и т.д. |
Чем обусловлены такие жёсткие меры?
Работник без оформления остаётся без государственной защиты. Ему будет крайне проблематично доказать факт своего трудоустройства, он не застрахован от несчастных случаев, ему не начисляется пенсионный стаж, он рискует не получить бесплатную медицинскую помощь, поскольку деньги от его зарплаты не идут на соответствующее страхование. Кроме того, работодатель таким образом уклоняется от выплат налогов, что угрожает экономической безопасности государства.
Установить наличие неоформленных сотрудников у индивидуаьлного прадпринимателя довольно просто. Например, при подаче отчётности в налоговую инспекцию проверяющие лица могут обратить внимание на общий объём выполненных работ (произведённых товаров, оказанных услуг). Если по нему станет понятно, что один человек просто не в состоянии всё это сделать сам, то к бизнесмену возникнут вопросы. Поэтому скрывать такого работника труднее, чем может показаться некоторым предпринимателям.
Официальное оформление трудовых отношений выгодно обеим сторонам. Работник получает определённые гарантии и начинает больше ценить свою должность. Работодатель же не рискует ради сомнительной экономии потерять намного больше и получить в итоге проблемы с правоохранительными органами.
Что помимо штрафов грозит работнику при не оформлении трудовых отношений надлежащим образом
Если в ООО или у ИП хотя бы часть сотрудников работает без заключенных трудовых договоров, неприятные последствия возможны для обеих сторон:
- За наемных работников не платятся взносы в Пенсионный Фонд. К моменту выхода конкретного гражданина на пенсию может оказаться, что у него нет ни стажа, ни необходимого количества пенсионных баллов. В такой ситуации государство будет платить только социальную пенсию по старости, которая не превышает в размере прожиточный минимум.
- Работодатель не перечисляет взносы в ФСС. Соответственно работникам никто не будет оплачивать больничные даже в случае производственной травмы. Придется обращаться в суд и доказывать факт работы на конкретном предприятии. На это могут потребоваться месяцы и годы.
- Работник не платит со своих доходов НДФЛ. Формально функции налогового агента возлагаются на работодателя. Он обязан исчислять и удерживать подоходный налог. Но, если он это не делает по каким-либо причинам, работник сам должен исполнить обязанность перед бюджетом. Если ФНС установит, что гражданин получает доход, но не платит НДФЛ, его могут наказать в соответствии со ст. 122 НК РФ. Неофициальный работник выплатит штраф в размере 20 или 40% от суммы дохода за все отработанное без оформления время.
Штрафы для ИП или ООО за неоформленного или оформленного ненадлежащим образом работника-иностранца
В Россию ежегодно прибывают на заработки миллионы иностранных граждан. Но для работодателей найм каждого из них сопряжен с множеством проблем. Только заключить трудовой договор с потенциальным строителем или сварщиком недостаточно. ИП или ООО могут оштрафовать или закрыть на 90 дней по следующим причинам:
- У иностранца нет разрешения на работу (патента), если это предусмотрено действующим законодательством;
- Сотрудника принимают на работу не по той специальности, что указана в разрешении (патенте);
- Иностранец будет работать за пределами того региона, что обозначен в его разрешительных документах;
- Работодатель привлек в штат жителя иной страны, не заручившись необходимым разрешением в контролирующей инстанции. Либо не уведомил миграционную службу о том, что с иностранцем заключено (расторгнуто) трудовое соглашение, если это предусмотрено законом.
Ответственность за мигрантов
Неправильное оформление мигрантов, то есть иностранных граждан, влечет еще большую ответственность у работодателя.
В следующих случаях директор получит штраф за работу у него нелегалов:
- Если у иностранца нет разрешения на какой-либо род занимаемой деятельности;
- Если для привлечения иностранца на работу не выдано специальное разрешение;
- Если с мигрантом заключен договор, по которому его не уведомили о сроках работы;
- Когда иностранный гражданин работает не по той профессии, которая указана в его разрешении на работу.
За такие трудовые нарушения накладывается штраф:
| На директора | От 35 тыс. до 70 тыс. рублей |
| На юридическое лицо | До 1 млн. рублей и приостановление деятельности предприятия на 90 суток |
Неоформленный сотрудник — что грозит за него предприятию?
Официально оформлять сотрудников требует Трудовой кодекс РФ от предприятий всех форм собственности.
Работодателю необходимо позаботиться о составлении документов, которые будут свидетельствовать о факте трудоустройства человека в данной организации, содержать информацию о его обязанностях и правах, а также обязательствах работодателя перед ним. В 2018 году правоохранительными органами РФ усилен контроль процедуры оформления работников.
Главным документом, регулирующим взаимоотношения сотрудника и работодателя, является трудовой договор (ТД). Его заключение — одно из условий законного найма на работу.
Обычно документ составляется не менее чем в двух экземплярах: один остается в канцелярии работодателя, другой выдается сотруднику. При наличии каких-либо вопросов или разногласий договор станет опорной точкой для разрешения конфликтов.
Таким образом, ТД закрепляет наличие трудовых отношений и условия их существования. Документ должен содержать:
- ф.и.о. работника (в точном соответствии с основным гражданским документом — паспортом);
- название и реквизиты организации, которая предоставляет место работы;
- должность работника;
- подписи обеих сторон.
Незарегистрированный работник неминуемо столкнется с неприятными последствиями. Трудовой стаж в его случае не учитывается. Как следствие — потеря отчислений в Пенсионный фонд, что скажется на размере пенсии.
И, что самое страшное, в случае незаконных действий работодателя человек рискует остаться без обещанного отпуска и даже заработной платы.
Государство же теряет положенные фондовые и налоговые отчисления, что плохо отражается на бюджете страны.
Ответственность за не оформление работников юр. лицами
Юридические лица также должны отвечать перед законом за несоблюдение официального найма своих работников и за нарушение в составлении документов по трудоустройству.
При наступлении такой ситуации штрафы могут быть наложены непосредственно на директора или инспектора отдела кадров.
Мерами за такие нарушения могут считаться:
- Отстранение должностных лиц от работы;
- Наложение крупных штрафов на юр. лицо в размере до 100 000 руб.;
- Наложение штрафов на руководителя организации в размере до 5000 руб.;
- Приостановление деятельности сроком на 90 дней;
- Уголовное преследование;
- Исправительные работы;
- Арест на срок до трех лет.
Такие меры могут быть определены и в случае неправильного оформления трудовых книжек и трудовых контрактов.
Когда выписывают штраф за отсутствие ИП
Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:
- деятельность носит систематический характер;
- факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
- правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.
Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.
Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.
Какой штраф за торговлю без ИП полагается по КоАП РФ
Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2022 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.
Учтите, что штраф за отсутствие ИП назначается, если нет не только свидетельства индивидуального предпринимателя, но и сведений в ЕГРИП. В противном случае наказания не будет, даже если данные туда были внесены буквально в момент осуществления сделки.
Итак, какой штраф, если нет ИП, полагается по КоАП РФ? По статье 14.1 КоАП он может составлять от 500 и до 2000 рублей. Правда, его назначают только в том случае, если речь идёт о незначительной сделке. Причём подобное развитие событий будет самым благоприятным.
Какой штраф предусмотрен в УК РФ, если нет ИП
Незаконное предпринимательство, помимо прочего, также является уголовным преступлением. Оно преследуется по статье 171 УК РФ. Квалификация будет идти в зависимости от размеров причинённого ущерба. Если сумма оценивается в 1,5 миллиона и до 6, то ущерб признаётся крупным. Всё, что больше 6 миллионов рублей, будет считаться особо крупным.
Штраф при крупном ущербе полагается до 300 тысяч. Если же речь идёт об особо крупном ущербе, то заплатить придётся в пределах от 100 и до 300 тысяч. Кроме того, при возбуждении уголовного дела вам угрожают следующие санкции:
- принудительные работы;
- исправительные работы;
- арест;
- лишение свободы на срок до 5 лет в особо тяжёлых случаях.
Преследование по этой статье УК РФ начинается тогда, когда причинён ущерб государству, конкретным его органам или же предприятиям. Имейте в виду, что он может быть и косвенным. То есть в первую очередь оценивают размер сделки. Однако это далеко не единственный признак.
Если работник не оформлен официально штраф ип 2021
Если ИП проигнорирует указанный выше порядок действий, он не будет переводить в госбюджет НДФЛ за неоформленного сотрудника, что причинит ущерб государству. Для сотрудника это будет означать отсутствие:
- взносов в Пенсионный фонд, что навредит будущей пенсии;
- поступлений в Фонд социального страхования — навредит оплатам больничных, пособий по безработице;
- отчислений на медицинское страхование — можно потерять бесплатную медпомощь.
По указанным обстоятельствам ИП-нарушителя ждет административная или уголовная ответственность.
Ее вид зависит от срока, в течение которого трудящийся не оформлялся, и за него, соответственно, не поступали обязательные платежи. Это позволит рассчитать величину причиненного ущерба.
- ИП не оформил работника — какой будет штраф
- Штраф у ИП за неоформленного продавца
- Какой штраф будет у ИП за неоформленного водителя
- Как избежать штрафа за неоформленного работника
- Как ИП не оформлять работника и не получить штраф
Если ИП не оформил работника-водителя, контролирующим органам выявить нарушения в сфере трудового законодательства довольно просто. Любое дорожное правонарушение при выписке протокола покажет неофициальное трудоустройство такого сотрудника. За работу без трудового договора (если правонарушение совершено впервые) грозит штраф в 5-10 тысяч рублей.
Можно попробовать оформить неустроенных работников по договору подряда. Только это должно быть обдуманное решение — ИФНС проверяет наличие подрядов с ИП, и подобные договоры всегда под особым контролем. А усугубить недоверие могут следующие нюансы:
- ИП, оказывающий услуги на подряде – бывший сотрудник;
- вознаграждение по договору подряда выплачиваются 2 раза в месяц (как зарплата);
- подрядчик работает по режиму труда сотрудников;
- договор подряда фактически маскирует трудовые отношения.
Если у налоговиков будут убедительные доказательства, что договор подряда заключен с целью обмана – они обязательно потребуют перевести его в трудовой, и тогда штрафа за отсутствие трудового договора не избежать.
Всю фискальную нагрузку предпринимателя можно условно разделить на две группы. Первую из них контролируют налоговики, а вторую — ФСС РФ (закон от 24.07.98 № 125-ФЗ «Об обязательном…»).
| Наименование | Сумма | Статья закона | Санкции | |||
| штраф по НК РФ /закону 125-ФЗ | штраф по УК РФ, тыс. руб. | принудительные работы, лет | лишение свободы, лет | |||
| Налоги и сборы, взносы в ПФ, ОМС, ФСС (кроме страхования от несчастных случаев) | до 900 тыс. руб. за 3 года или до 2,7 млн. руб. | ст. 122 НК РФ | 20% или 40% от недоимки | — | — | — |
| свыше указанных сумм | ст. 198 УК РФ | до 500 | до 3 | до 3 | ||
| «Несчастные» страховые взносы | до 600 тыс. руб. за 3 года или до 1,8 млн. руб. | ст. 26.29 закона № 125-ФЗ | 20% или 40% от недоимки | — | — | — |
| свыше указанных сумм | ст. 199.3 УК РФ | до 300 | до 1 | до 1 |
Уклонение от уплаты налогов наказывается в зависимости от того, был ли доказан умысел. Если налог, сбор или взнос не был уплачен по ошибке, то размер штрафа составит 20% от недоимки, а если сокрытие доходов от налогообложения было умышленным — то 40%.
Как избежать наказания за неоформленных работников
Взыскать эти суммы в судебном порядке практически невозможно, так как нет доказательств трудовых отношений. Штраф ИП за неоформленного работника грозит по следующим причинам:
- Отсутствие трудового договора ведет к неуплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц) в бюджет.
- Нет перечислений в Пенсионный фонд, что отражается на размере будущей пенсии человека.
- Отсутствие выплат в фонд социального страхования ведет к потере государственных гарантий в виде больничных, декретных и пособия по безработице.
- Из заработной платы неоформленного сотрудника не делаются взносы на медицинское страхование, человек может потерять возможность бесплатной помощи в больнице или поликлинике.
Эти причины ведут к ужесточению наказания в 2018 году за незаконное использование рабочей силы.
Ответственность за ненадлежащее оформление работника
Если суд вынесет решение, что заключенные гражданско-правовые договоры фактически регулируют трудовые отношения, организации придется устранять нарушения.
- Оформить прием на работу приказом. Если должность работающего по гражданско-правовому договору не предусмотрена в штатном расписании, придется ее внести.
- Завести личную карточку и сделать запись в трудовой книжке.
- Предоставить сотруднику отпуск или выплатить компенсацию.
- Перечислить взносы по ОМС, заплатить штраф за непредоставленную отчетность.
- Если работодатель не перечислял НДФЛ, придется заплатить налог и пени.
Ч. 4 ст. 5.27 КоАП устанавливает административную ответственность работодателя за уклонение от заключения трудового договора или неправильное его оформление. Штрафные санкции составляют:
- до 20 тыс. рублей для должностных лиц;
- до 10 тыс. рублей для ИП;
- до 100 тыс. рублей для организаций.
Следует иметь в виду, что взыскание наложат за каждого неоформленного сотрудника.
В случае повторения правонарушения к должностным лицам могут применить дисквалификацию на срок до 3 лет. ИП придется заплатить до 40 тыс. рублей, юридическому лицу – до 200 тыс. рублей.
Штрафы для ООО за неоформленного работника
Аналогичные санкции применяют и к юридическому лицу. Привлечь к ответственности могут как саму фирму, так и должностное лицо, которое приняло решение не оформлять трудовые отношения, либо заменить их гражданско-правовым договором.
Штрафы для юр. лица выше, чем для предпринимателя.
Например, за допуск к работе без трудового договора ИП заплатит максимум 40 тыс. рублей, а фирма уже 200 тыс. рублей. Кроме того, директора могут лишить права занятия руководящих должностей.
Контролирующие органы могут оштрафовать как субъект хозяйствования, так и его должностные лица.
Санкции в отношении наемных работников ниже, чем для юридического лица. Поэтому можно попытаться доказать, что неоформление работников не является приказом собственника, а сделано наемным руководителем по собственной инициативе.
Конечно, на такие действия необходимо неофициальное согласие самого работника. Иначе это выльется для фирмы в дополнительные расходы на судебные разбирательства.
Помимо административных штрафов, для принявшего решение о нарушении норм законодательства директора может наступить и уголовная ответственность. При особо крупном размере нарушения этому должностному лицу грозит лишение свободы до 6 лет или штраф в размере нескольких его зарплат.