Пени на УСН — КБК для «Доходы», использование калькулятора

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пени на УСН — КБК для «Доходы», использование калькулятора». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С 2020 года налоговые взносы можно уточнить если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново.(подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).
С 2020 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

КБК для уплаты пени по УСН доходы (6 процентов)

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ	КБК
Пени, проценты, штрафы по единому налогу при упрощенке, взимаемый с доходов (6%)	пени	182 1 05 01011 01 2100 110
проценты	182 1 05 01011 01 2200 110
штрафы	182 1 05 01011 01 3000 110

Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)

Номер (поля) реквизита платежного документа	Наименование (поля) реквизита платежного документа	Значение
13	Наименование банка получателя средств	ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула
14	БИК банка получателя средств (БИК ТОФК)	017003983
15	№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета)	40102810445370000059
16	Получатель	Управление Федерального казначейства по Тульской области (МИ ФНС России по управлению долгом)
61	ИНН получателя	7727406020
103	КПП получателя	770801001
17	Номер казначейского счета	03100643000000018500
101	Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика)	01
24	Назначение платежа	Единый налоговый платеж
104	КБК	18201061201010000510
105	ОКТМО	—

Нюансы внесения данных в поля «Основание платежа» и «Налоговый период» в платежке

Основание платежа, указываемое в платежном документе по пеням, зависит от того, добровольно или по документу, оформленному в ИФНС, он делается:

• О добровольности платежа будут свидетельствовать буквы ЗД, проставляемые в поле 106. Их наличие позволяет не вносить иные отметки, связанные с основанием платежа (о периоде оплаты, номере и дате документа), и ограничиться проставлением в предназначенных для них полях (107–109) цифры 0. Если же уплачиваемую сумму можно привязать к определенному налоговому периоду, то в поле 107 можно сделать ссылку на него в формате МС.05.2021 или КВ.02.2021.
• Документы, оформляемые ИФНС в отношении пеней, делятся:
  • На требование об уплате. По нему в поле 106 следует проставить буквы ТР, а в следующих за ним полях — срок уплаты, указанный в требовании (поле 107), номер требования (поле 108) и его дату (поле 109).
  • Акт проверки. В отношении него в поле 106 появятся буквы АП и, так же как для требования, нужно будет проставить срок уплаты, указанный в акте, номер акта и его дату в строках 107–109.

По основанию платежа определится и очередность уплаты (письмо Минфина России от 20.01.2014 № 02-03-11/1603):

• при добровольном платеже следует поставить цифру 5;
• оплате по документу, оформленному ИФНС, — цифру 3.

Налоговый период, за который осуществляется оплата, может быть дополнительно указан и в назначении платежа.

Большинство КБК, которые относятся к уплате страхвзносов, отменили, а вместо них ввели новые:

Вид бюджетного платежа	Старый КБК	Новый КБК
Для работодателей
Взносы на ОПС на выплату страховой части пенсии	182 1 02 02010 06 1010 160	182 1 02 01010 01 1000 160
Взносы на ОПС на выплату накопительной части пенсии	182 1 02 02020 06 1000 160
Взносы на ОПС по доптарифу при работах по списку 1 (п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ)	Тариф зависит от итогов СОУТ 182 1 02 02131 06 1020 160	Тариф зависит от итогов СОУТ 182 1 02 04010 01 1020 160
Тариф не зависит от итогов СОУТ 182 1 02 02131 06 1010 160	Тариф не зависит от итогов СОУТ 182 1 02 04010 01 1010 160
Взносы на ОПС по доптарифу при работах по списку 2 (п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Закона от 28.12.2013 г. № 400-ФЗ)	Тариф зависит от итогов СОУТ 182 1 02 02132 06 1020 160	Тариф зависит от итогов СОУТ 182 1 02 04020 01 1020 160
Тариф не зависит от итогов СОУТ 182 1 02 02132 06 1010 160	Тариф не зависит от итогов СОУТ 182 1 02 04020 01 1010 160
Взносы по травматизму	393 1 02 02050 07 1000 160	797 1 02 12000 06 1000 160
Взносы на ВНиМ	182 1 02 02090 07 1010 160	182 1 02 01020 01 1000 160
Взносы на ОМС	182 1 02 02101 08 1013 160	182 1 02 01030 01 1000 160
Для ИП без сотрудников и иных частников
Фиксированные взносы на ОПС на выплату страховой части	182 1 02 02140 06 1000 160	● с доходов не больше 300 тыс. руб. в год 182 1 02 02010 01 1000 160 ● с доходов больше 300 тыс. руб. в год 182 1 02 03000 01 1000 160
Фиксированные взносы на ОПС на выплату накопительной части	182 1 02 02150 06 1000 160
Взносы на ОМС	182 1 02 02103 08 1000 160	182 1 02 02020 01 1000 160

Посчитать пени ИП может по формуле: ПЕНЯ = ДОЛГ × ((СТАВКА1 / 100) / 300) × ДНИ (СТ1) + ДОЛГ × ((СТАВКА2 / 100) / 300) × ДНИ (СТ2), где:

• ДОЛГ — это сумма налога, не заплаченного своевременно.
• СТАВКА1 — это показатель ключевой ставки, действующий в период от первого дня начисления пени и до дня, предшествующего дню вступления в силу новой ставки, если таковая вводится. Если иная ставка не вводилась, показатель действует до дня, предшествующего ню погашения недоимки.
• СТАВКА2 — это показатель новой ставки со дня ее вступления в силу до дня, предшествующего закрытию долга.
• ДНИ (СТ1) — это количество дней действия первой ставки.
• ДНИ (СТ2) — это число дней действия второй ставки.

Платежное поручение по пеням в 2020 — 2020 годах — образец

> > > 22 августа 2020 Все материалы сюжета Платежное поручение по пеням нужно оформить в случае, если срок уплаты обязательных платежей (налогов, сборов, взносов) просрочен. В данной статье мы расскажем об особенностях оформления платежки на уплату пени и приведем ее образец.

Вам помогут документы и бланки: Мы подготовили для вас видеоинструкцию по заполнению платежки на уплату пеней.

Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера.

Подробнее о пенях по налогам читайте в этой . Рассчитать пени можно с помощью . У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее.

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

Рекомендуем прочесть: Как часто надо платить налог с упрощенки

Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК. ВНИМАНИЕ! С 2020 года порядок определения КБК регулирует новый НПА — приказ Минфина от 08.06.2018 № 132н.

Приказ от 01.07.2013 № 65н утратил силу. Но на общем порядке присвоения КБК пеням это не отразится. 2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106).

По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые. Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР. Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Все три вышеприведенных случая подробно рассмотрены в от КонсультантПлюс. К каждому из них приведены образцы заполнения платежки.

Подробнее о реквизитах платежки читайте в этой . В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля: При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.08.2020 — пени за август 2020 года.

При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании. При погашении пеней согласно

Платежное Поручение По Усн Доходы Ооо В 2020 Году Образец

• общую информацию о платеже: дату, номер документа, а также назначение платежа.
• данные о территориальной принадлежности плательщика;
• данные о плательщике и получателе: их наименование, ИНН, КПП, сведения о банках;
• данные, идентифицирующие налог, вид, тип, очередность платежа;

Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ.

Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен В 2020 году правила заполнения поручений на оплату пеней не изменены.Субъекты совершающие финансовые операции по упрощенной концепции, обязаны предоставить заполненную декларацию по завершению текущего семестра. В декабре необходимо сделать перерасчет всех платежей и уплатить окончательную сумму налога, учитывая все предшествующие авансовые платежи, совершенные за весь отчетный период.По регламенту НК РФ ст. 346.21 п. 7, последний срок выплаты заключительных взносов для предпринимательских деятелей и коммерческих компаний, совершенно различны.

Рекомендуем прочесть: Знак проезда нет тупик

В первом случае итоговый налог по УСН выплачивается до 30 апреля, а во втором — до 31 марта.

Иногда можно продлить эти сроки: если они попали на общий выходной. К примеру, этот фактор учтен в 2020 году, поэтому даты были перенесены до 03.05 для ИП, а для фирм до 02.04.2018 года.

• Берётся вся сумма полученного ИП дохода за квартал (полугодье, девять месяцев или год – налоговый период для упрощёнки год, и авансовые платежи рассчитываются нарастающим итогом). Будьте внимательны – доходом не является внесение на счёт ИП своих собственных средств.
• Если вы уже оплачивали авансовые платежи и в текущем году, тогда вычитаете их из получившейся суммы.
• Полученная цифра умножается на шесть процентов. Например, выручка составила 140000 рублей, тогда аванс по УСН равен 140000 х 6% = 8400 рублей.

А теперь то, что может вас порадовать – каждый предприниматель ежегодно оплачивает фиксированный взнос «за себя» в Пенсионный фонд и фонд Медицинского страхования.

Величина его каждый год разная и с 2020 года утверждается правительством. В этом году взнос составляет 32385 рублей. Его можно заплатить весь сразу или разбив частями в течение года, главное, чтоб платёж ушёл до 31 декабря.

Но обычно, взнос дробят на четыре части и оплачивают поквартально. Связано это с тем, что сумма фиксированного платежа, оплаченного в том квартале, за который вы рассчитываете УСН, уменьшает авансовый платёж по налогу. Если у ИП нет наёмного персонала – то вплоть до 100% (в нашем примере это 8400 — (32385 : 4) = 303,75 – сумма которую требуется перечислить по УСН), если есть работники – то до 50%.Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104).

Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100.

С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2020 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

• Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно.

Как правильно рассчитать авансовый платёж по УСН

Итак, вы отработали какое-то время, наступил конец квартала, и пришла пора рассчитывать налог. Если вы выбрали в качестве режима налогообложения УСН доходы, тогда базовой ставкой для вас будет 6%. Однако, регионы могут понизить своим решением эту цифру до 1% как для всего бизнеса в целом, так и для предпринимателей, занятых в отдельных сферах.

Если вы были зарегистрированы не позднее, чем два года назад, то вам и подавно могут предоставить налоговые каникулы, если ИП будет соответствовать всем критериям. Чтобы это выяснить, достаточно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП.

Если же брать за основу, что налоговая ставка 6%, то расчёт ведётся следующим образом:

1. Берётся вся сумма полученного ИП дохода за квартал (полугодье, девять месяцев или год – налоговый период для упрощёнки год, и авансовые платежи рассчитываются нарастающим итогом). Будьте внимательны – доходом не является внесение на счёт ИП своих собственных средств.
2. Полученная цифра умножается на шесть процентов. Например, выручка составила 140000 рублей, тогда аванс по УСН равен 140000 х 6% = 8400 рублей.
3. Если вы уже оплачивали авансовые платежи и в текущем году, тогда вычитаете их из получившейся суммы.

А теперь то, что может вас порадовать – каждый предприниматель ежегодно оплачивает фиксированный взнос «за себя» в Пенсионный фонд и фонд Медицинского страхования. Величина его каждый год разная и с 2021 года утверждается правительством. В этом году взнос составляет 32385 рублей. Его можно заплатить весь сразу или разбив частями в течение года, главное, чтоб платёж ушёл до 31 декабря.

Но обычно, взнос дробят на четыре части и оплачивают поквартально. Связано это с тем, что сумма фиксированного платежа, оплаченного в том квартале, за который вы рассчитываете УСН, уменьшает авансовый платёж по налогу.

Теперь приведем образец платежного поручения на уплату минимального налога по УСН за 2021 год.

ИП на УСН должны регулярно оплачивать авансовые взносы в бюджет государства. Но в отличие от крупных компаний со статусом юрлиц, которые часто готовят отчеты и прекрасно знают, как провести все расчеты, когда и как сдать документацию, предпринимателю не так просто сформировать даже платежное поручение.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему

— обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ

.

Это быстро и БЕСПЛАТНО

!

Что же стоит знать, чтобы облегчить себе задачу? Какие реквизиты вписать в бланк платежного поручения УСН (доходы) в 2021 году?

Автономное учреждение «Пример» на УСН «д — р». Организация находится в СПб. Напомним, что УСН «доходы минус расходы» в СПб облагается по ставке 7%.

За 2021 г. АУ «Пример» имеет следующие показатели (нарастающим итогом):

Период	Доход (руб.)	Расход (руб.)
1 квартал	220 000	100 000
1 полугодие	510 000	230 000
9 месяцев	830 000	505 000
Год	1 000 000	970 000

Что такое авансовые платежи

Если говорить простым языком, то авансовый платеж – это обязательная налоговая выплата в государственный бюджет РФ, которая должна производиться по результатам каждого налогового периода на УСН, то есть раз в три месяца. По сути дела, авансовые платежи – это краткое подведение финансовых итогов промежуточного отчетного периода для тех ИП, кто работает по «упрощенке».

Авансовые платежи на УСН должны уплачиваться в казну:

• за 1 квартал – до 25 апреля;
• за полгода — до 25 июля;
• за 9 месяцев — до 25 октября.

Если авансовые платежи рассчитаны верно, то в конце года сумма к оплате в бюджет по налогам будет равнозначна той, что уже оплачена в виде авансовых платежей.

Сдавать декларацию в налоговую службу по месту регистрации ИП должны не позже конца апреля следующего за отчетным налоговым периодом года.

Налог по усн 2021 платежное поручение образец

Применение специального налогового режима УСН предусматривает уплату трех авансовых платежей в течение года и уплату налога по его окончании.

Налогоплательщики с объектом «доходы минус расходы» по окончании года делают расчет минимального налога и сравнивают его с суммой налога в связи с УСН, рассчитанной по ставке, действующей в регионе. Большая из двух полученных сумм уплачивается в бюджет.

Важное изменение: с 2021 года минимальный налог уплачивается не на отдельный КБК, как ранее, а на КБК для УСН «доходы минус расходы».

Если производится оплата УСН за 2021 год, платежное поручение может содержать всего два значения КБК в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Реквизиты для оплаты налога по объекту «доходы» в 2020–2021 годах

• В поле 101 «Статус налогоплательщика» указывают 09 — значение для ИП или 01 — для компаний.
• В поле 18 «Вид операции» проставляют 01.
• В поле 21 «Очередность платежа» указывают 5.
• В поле 22 «Код» выбирают 0 (при оплате налога или аванса) или код, указанный в требовании ФНС.
• В поле 24 «Назначение платежа» пишут: «Авансовый платеж» или «Оплата УСН по объекту «доходы»».
• В поле 104 «КБК» проставляют 182 1 0500 110.
• В поле 105 «ОКТМО» указывается код в соответствии с территориальной принадлежностью ИП или компании.
• В поле 106 «Основание платежа» выбирают в зависимости от конкретной ситуации: ТП (текущие платежи), ТР (оплата на основании требования ФНС) или ЗД (оплата задолженности).
• В поле 107 «Налоговый период» указывают соответствующий период, за который делают оплату: ГД.00.2020, КВ.01.2021, КВ.02.2021, КВ.03.2021. Следующие годы — по аналогии.
• В поле 108 «Номер документа» ставится 0 для оплаты налога и авансов. В случае оплаты на основании взысканий ИФНС — номер требования налоговиков.
• В поле 109 «Дата документа» проставляется 0 (при оплате аванса); при уплате налога — дата подписания декларации, поданной в ИФНС. При оплате по требованию налоговой ставится дата требования.

Образцы платежных поручений на уплату налога при УСН с объектом «доходы» вы можете посмотреть в Готовом решении от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к К+, это бесплатно.

О правилах ведения регистра, необходимого для расчета налога при УСН, читайте в материале «Как вести книгу доходов и расходов при УСН (образец)?».

Где взять реквизиты для перечисления налога?

Перевод суммы единого налога при упрощённой налоговой схеме производится на счёт той территориальной инспекции ФНС, которая находится по месту деятельности предприятия или по району проживания предпринимателя. Поэтому единых для всех реквизитов для уплаты УСН не существует.

Уточнить платёжные реквизиты вашего налогового отделения можно, обратившись непосредственно в инспекцию, но проще это сделать на официальном портале ФНС. Для этого на сайте налогового ведомства существует сервис «Определение реквизитов ИФНС», где необходимо ввести код вашей инспекции. Если её номера вы не помните, нужно выбрать из выпадающего списка ваш регион, район, наименование муниципального образования.

Если вы пользуетесь специализированными сервисами для предпринимателей, платёжные поручения для оплаты УСН в них формируются в автоматическом режиме, самостоятельно «подгружая» необходимые реквизиты.

КБК для УСН компаний на 2022 год

Эти КБК указывают в платёжках за 2019-2022 годы. ИП и организации платят по одним и тем же реквизитам.

Налог	182 1 05 01011 01 1000 110
Пени	182 1 05 01011 01 2100 110
Штрaф	182 1 05 01011 01 3000 110

Различий в КБК для организаций и ИП нет, коды различаются в зависимости от объекта налогообложения.

Для УСН компаний введены две разные группы КБК:

• для тех, кто работает на УСН с объектом «доходы»;
• для тех, кто работает на УСН с объектом «доходы – расходы».

КБК различаются по типу платежа: налог, пени по налогу или штраф.

Платеж	КБК для УСН с объектом «доходы»	КБК для УСН с объектом «доходы минус расходы»
Основной налог	182 1 05 01011 01 1000 110	182 1 05 01021 01 1000 110
Пени	182 1 050 1011 01 2100 110	182 1 05 01021 01 2100 110
Штраф	182 1 050 1011 01 3000 110	182 1 05 01021 01 3000 110
Проценты	182 1 050 1011 01 2200 110	182 1 05 01021 01 2200 110

Один код используется как для авансового платежа, так и для оплаты налога по итогам года.

Похожие записи:

• Налоговый вычет за покупку автомобиля
• Учет резервов предстоящих расходов
• Как получить инвалидность по новым правилам. И какие льготы она дает